專題:投資理財新選擇——證券投資基金
根據《證券投資基金管理暫行辦法》有關規定,基金管理人與基金托管人應獨立建帳,定期核對,即基金管理人與基金托管人均需對基金的證券資產進行估值。根據證監會有關規定,基金管理人是基金會計的第一責任人,基金托管人承擔復核職責。
目前,封閉式基金股票的估值是按當日的交易均價進行估值計算的,開放式基金股票的估值按當日的收盤價進行估值計算。