銀行，一向被一般投資者視為『理財專家』，因此如果誰說銀行也會算錯賬，自然會有許多人不以為然。然而正所謂『百密一疏』，精於『算計』的銀行偶爾算起錯賬來，也會讓你目瞪口呆，記者由於工作的原因與銀行業務常有接觸，於是就有了以下案例。

　　不過需要說明的是，我們並不是存心要給銀行『找碴』，而是從專業的角度提醒讀者，即使是閱讀銀行的宣傳資料，也不要完全篤信，最重要的是自己掌握基本的財務知識，讓自己成為自己的理財專家！而從銀行的角度來說，也應進一步提高專業水准，以更規范的服務成為值得市民信賴的理財幫手。

　　案例一：錯拿收支表當作資產負債表

　　年末歲初，許多家庭都會做一張家庭財務報表，來了解自己家庭目前的資產負債狀況，以及去年的收支狀況，從而對家庭來年的理財規劃作出適當的調整。而家庭財產盤點的結果也被許多媒體視為『印證幸福生活』的標志，並且作為一條重要的民生信息頻頻登上版面頭條。記者上周就在本市一家主流媒體上發現了一篇關於居民年終盤點的文章，其中銀行方面提供的家庭財務報表讓我們頗為疑惑。

　　原文：2002年末，家住上海的張先生做了個『家庭財務報表』，對自己的家庭資產和負債來了次小小的『盤點』，結果如下：

　　全年收支相軋抵，家庭資產淨增2.6萬元。

　　資產類：

　　夫妻兩人工資、獎金增加，全年家庭收入增加共計5萬元。

　　『外匯寶』投資贏利，賬面餘額比年初淨增1000美元。

　　全年投資了兩只開放式基金，贏利相當於銀行存款利息，共計1000元。

　　負債類：

　　年初買了一套住房，每月還銀行貸款1500元，全年家庭支出增加計1.8萬元。

　　孩子昇學，全年家庭教育性支出增加計5000元。

　　家庭消費性支出比去年增加約1萬元。

　　記者讀了以後，頓生幾大疑惑。

　　疑惑之一：家庭資產緣何只統計了今年資產的增加情況，而對往年的資產餘額忽略不計？而事實上，家庭資產負債表是指家庭在某一時點上的資產和負債分布情況。這些資產和負債既包括今年新增加的資產和負債，也包括往年結餘的資產和負債。也就是說，不應將夫妻倆的收入列為資產，而應將他們所拿到的現金收入和所支出的現金的餘額作為流動資產；同樣，投資外匯寶和開放式基金，也不應只將盈利列入資產，而應將賬戶的餘額(即盈利與本金之和)作為資產，這幾項統統可以歸入資產負債表的流動資產項目。

　　疑惑之二：張先生購買了一套住房，為何將他所歸還的貸款作為負債？其實，張先生的負債應是他向銀行的貸款尚未還清部分，比如他向銀行貸款30萬元，已經還了1萬元本金，那麼在制定資產負債表時，29萬元纔是負債，所以張先生去年1.8萬元的還款額根本就不是負債。

　　疑惑之三：孩子的教育費用也能算作負債？不知道張先生向誰借錢供孩子讀書？顯然，教育費用只是張先生從收入中提取的一部分，與負債毫無關系。

　　疑惑之四：所謂的『資產』和『負債』相軋抵，其實不過是去年收入增加額和支出增加額之間的差額，一個家庭的資產怎麼可能只有這區區幾萬元？只要加上房子這一項固定資產，就立刻上了幾十萬元的臺階。

　　結論：這張報表並不是家庭資產負債表，確切點說，只是一份簡單的家庭收支表，它只是羅列了去年收入和支出的主要變動情況，並不具備更多的盤點意義。如果要列一張真正的資產負債表，則要詳細統計家庭的流動資產(包括存款和有價證券)、固定資產(包括住房、家具、裝修)等，從而真正了解自己家庭的財力。而要想真正了解家庭去年的家庭收支狀況，則要在統計家庭收入的同時，為家庭當年所有支出算一筆明細賬，從而得出家庭真正的利潤表。一張真實的、詳細的家庭財務報表將有助於你調整家庭的資產負債結構，當好真正的家庭理財專家！

　　案例二：錯拿『收入』當『收益』

　　有朋友小王存了一筆外匯，眼看要到期了。恰巧也趕上匯市波瀾不驚讓他心煩，聽說某行有外匯『兩得寶』業務有機會雙重獲利，便興衝衝想去碰碰運氣。沒曾想跑到外灘的業務大廳，接待小姐只是簡單給了他兩張宣傳資料，便再無言語，朋友無奈只好先回到家裡再仔細研究。

　　不研究則已，一研究就不免大吃一驚。朋友學會計出身，因此對『收益』兩個字特別敏感，因為它直接表明了賬戶上資產的增加和負債的減少，但在該行『兩得寶』宣傳資料的參考案例裡，竟赫然印著：

　　一位客戶預期美元兌日元的匯價在一個月內不會有太大的振蕩、波動，而現行定期一個月小額存款年率是美元：1.1500%、日元：0.01%，於是他的兩得寶投資計劃同投資美元和日元存款的收益比較是這樣的：

　　存款貨幣：美元存款本金：USD100，000.00

　　掛鉤貨幣：日元協定匯率：120.00

　　期限：一個月期權費率：0.42

　　100000美元在投資兩得寶之後竟然有100496.67美元的『收益』，那投資收益率豈不是要超過100%？這可是目前極其罕見的暴利投資，連最厲害的房產商也做不到呢！朋友連連稱奇。當然，他心裡也知道如此『收益』是空歡喜一場，銀行的本意是說『收入』，即到期的外匯本金+存款利息+期權費用，但如此『差錯』出現在一個人稱『理財專家』的理財中心的宣傳資料上，而且是用來作為一個新金融品種的介紹，朋友還是深感困惑。幸虧是宣傳單上印著『本宣傳單頁僅供您參考，並不構成任何投資建議和暗示』，可能可以給銀行開脫許多責任，但縱使是參考，這種『玩笑』還是少開的好。

　　案例三：何來每月利息相同的還款法？

　　向銀行貸過款的朋友都知道，目前銀行實行的分期還款方式有兩種：等額本金還款法和等額本息還款法。等額本金還款是每月還款的本金相同，但利息不同，因而每月還款總額都不相同；等額本息則是每月還款總額一樣，但本金和利息都不相同。無論哪種還款方式，每月所還的利息都不會相同。不過，看到下面這張表格，有些朋友可能會詫異，難道銀行推出新方案了嗎？

　　這張表格是一家銀行提供給某媒體的。在表格中，我們奇怪地看到，借一萬元每月所支付的利息是一個固定的數目，每月償還的本息合計也是一個固定的數目，那就是說，貸款人每月所支付的本金、利息、還款總額都是固定的了？這當然不可能。

　　實際上，由於每個月我們都向銀行支付本金，所以我們向銀行的貸款額也是每月減少的，每月支付的利息也相應減少。比如，汽車貸款10萬元，第一個月支付了500元本金後，第二個月，我們向銀行借貸的數目實際上就變成了19.95萬元了，那麼第二個月支付的利息當然就減少了。同樣，在住房公積金貸款和按揭貸款中，每月的貸款額和利息也都是變化的，而且數目都是遞減的。

　　所以，明白了這個道理，我們就可以一眼看出，『每月需支付的利息』根本就是一個不存在的項目。其實表中所列的只是第一個月所支付的利息，至於以後各月，由於各人所還的本金不同，所支付的利息也就不同，如果真的要列出一張每月所支付的利息表，那可就是長長的一串了。