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自去年9月驚爆虧損之後,泰陽證券就陷入違規操作遭遇曝光、高管被抓、股權之爭等一系列的多事之秋。
7月初,湖南有讀者致電本報,說有關於泰陽證券事件的獨家『內幕』,記者隨即到了長沙,進行了為期一周的追蹤調查。
11日,當記者結束在長沙的采訪時,湖南投資刊出一份公告,該公告稱,經由長沙市中級人民法院審理判決,泰陽證券在判決生效之日起十日內償還湖南投資本金5000萬元,並支付相應的國債收益及利息。
該判決明確指出,『這是泰陽證券因內控問題單方面造成的』。而在雙方之間的委托購買國債糾紛中,泰陽證券一直堅稱,挪用湖南投資的委托資金是『陳雲東的個人行為』,是湖南投資與陳雲東的惡意串通。
陳雲東是泰陽證券北京阜外大街營業部原總經理。
被眾多媒體關注的泰陽證券,在一紙判決前後,其存在的問題與爭議是否就此終結?一系列事件的背後還有什麼更深的內幕?中國經濟時報記者經過實地采訪調查,廓清了『泰陽黑洞』的來龍去脈,一些還不為人所知的內幕開始浮出水面。
陳雲東與1.92億資金風險
2002年5月30日,湖南投資經公司辦公會議同意,與泰陽證券有限責任公司北京阜外大街營業部簽訂了《有價證券代理買賣協議書》,並發出了《關於代理購買國債授權函》,用自有資金5000萬元委托泰陽證券北京營業部代理購買國債。雙方約定了12%的回報率。
湖南投資將5000萬元存入泰陽證券北京營業部設立的2882賬戶上後,泰陽證券北京營業部應按湖南投資的授權購買其所需的國債,但泰陽證券北京營業部並未按湖南投資的授權購買國債,而是購買了其他股票。
泰陽證券北京營業部在收到購買國債的5000萬元以後,為了表示其履行了約定,先後於2002年6月28日、8月30日給湖南投資出具了國債交易報告單,證實其已依約購買了相應的國債。但事後查明,這份報告單是泰陽證券北京營業部的負責人陳雲東指使其下屬做的虛假單據,但所蓋的泰陽證券北京營業部的業務專用章是真實的。
實際上,陳雲東將5000萬元從2882賬戶轉至2883賬戶,再將這5000萬元從2883賬戶轉出。2883賬戶是泰陽證券北京營業部以何某某的身份開設的賬戶。
事發之後,湖南投資要求,所造成的損失應由泰陽證券北京營業部承擔。
而泰陽證券認為,挪用湖南投資的委托資金是『陳雲東的個人行為』。泰陽證券稱,湖南投資與陳雲東惡意串通,采取委托泰陽證券代理購買國債的合法形式掩蓋湖南投資融資給陳雲東買賣股票的非法目的,將風險轉嫁給泰陽證券承擔。並且說,『湖南投資集團股份有限公司的資金損失是湖南投資集團股份有限公司和陳雲東造成的,泰陽證券有限責任公司不應對湖南投資集團股份有限公司的資金損失承擔任何法律責任』。
不過,法院認為這與事實不符。法院認為,湖南投資與泰陽證券北京營業部所簽訂的一系列協議都蓋有泰陽證券北京營業部的公章,2882賬戶也是在泰陽證券北京營業部開設,泰陽證券北京營業部出具的5000萬元電腦進賬單和財務收據也蓋有泰陽證券北京營業部的業務專用章。法院認定,湖南投資這5000萬元不是交給陳雲東個人,而是由泰陽證券北京營業部收取。湖南投資不是與陳雲東個人發生關系,而是與泰陽證券北京營業部發生的業務往來,是委托泰陽證券北京營業部購買國債。
法院還認為,陳雲東是泰陽證券北京營業部的負責人,其利用職權將湖南投資的保證金盜用,假冒湖南投資的經辦人戴某某的簽名挪轉至2883賬戶上,然後挪作他用,這是泰陽證券因內控問題單方面造成的,陳雲東的行為是職務行為,給湖南投資造成的損失應由泰陽證券北京營業部承擔。泰陽證券北京營業部是泰陽證券的分支機構,故該民事責任應泰陽證券承擔。同時,法院認為12%的回報率屬違規。
在湖南投資看來,泰陽證券的做法簡直就是胡攪蠻纏。據湖南投資的董秘黃滿池介紹,開始時蘭陵陳香股價下跌,泰陽證券當時的浮虧纔300多萬元,但泰陽證券不肯還錢,後來蘭陵陳香股價大跌,從12元多跌至6元左右,虧損1300多萬元。這時候泰陽證券要求湖南投資承擔1/3的損失,『我們當然不同意』。
黃滿池說,客戶保證金個人行為應該是動不了的。如果一個人說了算,誰還敢把錢投到你這裡來。他還打了一個比喻,說,你存錢到銀行,結果銀行內部的人員將錢給挪用了,難道存錢的人需要承擔損失?
泰陽證券挪用客戶資金並非只有這一起。此前的2001年8月,陳雲東還先後兩次以『空存實取』的方式,挪用營業部監管資金3000萬元,用於個人操作股票補虧;2002年4月,陳雲東又將泰陽證券北京營業部客戶謝某的1200萬元客戶保證金轉入自己控制的賬戶,從中分別提取現金890萬元,用於個人炒作股票、支付中介費用以及償還其他融資本金。
此外,2001年8月27日,西安綠谷貿易有限公司將1億元資金委托聶柯理財,雙方將1億元資金存入泰陽證券北京營業部,並與陳雲東簽訂了三方監管協議,授權由該營業部監管。聶柯是北京生輝基業發展有限責任公司總經理。聶柯受理這筆資金後,全部買入蘭陵陳香股票435.54萬股。自2001年8月31日至2002年6月5日,聶柯和陳雲東在未取得西安綠谷貿易有限公司任何授權的情況下,陸續轉出所有股票到多家證券營業部再融資,並分四次提現共計597.8萬元用於支付中介費用等。
至此,『陳雲東、聶柯兩人挪用資金的行為使得泰陽證券1.92億元的資金處於巨大風險之中』。
2002年10月28日,泰陽證券向湖南省公安廳報案稱:該公司在內部稽核中,發現該公司北京阜外大街營業部總經理陳雲東伙同北京生輝基業發展有限責任公司總經理聶柯涉嫌挪用巨額客戶保證金。
嚴重違規的太原營業部
記者8日從湖南警方獲悉,與泰陽證券北京營業部一樣,太原營業部也存在嚴重違規行為,只不過太原方面是采用虛構國債回購來騙取銀行質押。
2002年5月,湖南省常德新理念公司總經理劉欲抒籌劃利用國債回購進行質押貸款,並高價聘請武漢國債投資網的操盤手付某某具體操作。2002年7月,劉欲抒通過時任泰陽證券太原營業部總經理張乾坤,先後在該營業部開設了常德新理念、湖北和潤和武陵農資大市場三個機構賬戶開展國債回購業務。為了擴大國債回購業務的交易量,劉欲抒在張乾坤的支持下,通過『新理念』賬戶挪用泰陽營業部的資金,大量購買國債;同時又通過在『湖北和潤』的賬戶進行回購,用回購的資金再返回到營業部的賬戶上平賬。
為了有足夠的資本支橕自己在證券市場上所承受的虧損,2002年7月,劉欲抒與張乾坤謀劃利用『新理念』賬戶上已經回購了的計賬式國債騙取銀行質押貸款。
2002年8月,張乾坤向泰陽證券總部謊稱劉欲抒所在的新理念公司在太原營業部有市值1100萬元的記賬式國債,並編造了一套虛假的證明材料,騙取總部授權開展三方監管業務,承擔對新理念公司向中國銀行常德分行申請質押貸款1045萬元進行擔保。同時,為了編造貸款項目,劉欲抒與常德市武陵區農資交易大市場有限公司簽定了投資合作協議和補充條款,約定將貸款資金1045萬元全部投入到農資大市場進行開發,並將以上2份合同送交銀行備案。隨後,劉欲抒背著貸款行與農資市場搞開發擅自變更為由新理念出資200萬元入股農資市場,和借給農資市場350萬元,餘下的貸款資金由劉欲抒自由支配挪做他用。
2002年9月12日,1045萬元貸款到位後,據湖南警方調查,劉欲抒立即從農資市場分4次抽走資金474.5萬元,用於償還債務、投資炒股和個人揮霍。
2003年4月24日,劉欲抒、張乾坤被常德市檢察院批准逮捕。
黑洞緣於內控失效
一波未平一波又起。有消息說,6月5日,泰陽證券前任公司總部財務總監王澤民在被湖南省公安廳經濟偵查總隊『請去』,6月6日出來;而公司另外一名崔姓和閻姓高管也被請去配合調查。深圳市公安局也介入了調查。中國經濟時報向湖南警方求證此事,警方以與深圳方面的相關案件正在調查之中為由拒絕透露進一步的消息。
泰陽證券違規並不是第一次。早在1996年11月至12月,泰陽證券的前身湖南證券利用彭志安等17個個人賬戶於湘證基金增募時買入湘證基金15875199份基金單位,並於湘證基金上市首日賣出,共獲利174.5萬元。其行為違反了《證券法》第一百三十四條的規定,構成了《證券法》關於『假借他人名義或者以個人名義從事自營業務』的行為。
中國證監會對此進行了調查後於2001年11月作出處罰決定,泰陽證券被沒收非法所得174.5萬元,並處以174.5萬元的罰款。
由此可見內部管理的疏漏。有消息說,在2001年初泰陽證券增資擴股後新一屆董事會成立,之後不到半年,風險控制委員會彭主任就辭職不乾,以後這個風險控制委員會便形同虛設。
泰陽證券自己也認識到內控問題的嚴重性。在前不久泰陽證券骨乾大會上,總裁劉郎著重提到了『嚴格規范操作,嚴控風險發生』。劉郎承認,『應該說我們各種業務規章制度基本健全,但是在實際執行中仍有不到位的地方,有一部分同志存在麻痺思想,這很有可能給公司造成嚴重後果。北京和太原事件說明,內部面臨的形勢極為嚴峻。在發展和創新的過程中遵守法律法規,至關重要。』
熟悉泰陽證券的人向中國經濟時報記者表示,班子不穩定是泰陽證券內控失效的重要原因之一。泰陽證券走馬燈似的換高管人員在業內是出了名的。有媒體披露,在不到3年的時間裡曾經出任過公司副總裁的人員竟然達到了13位。2000年10月公司增資擴股到12億,新一屆董事會於次年初成立,副董事長由深圳新龍方面周恩桃出任,但去年上半年譚載陽要求深圳新龍更換董事人選。在新龍撤掉原來的這位董事之後,泰陽證券方面一直沒有進行補選,因此副董事長位置一直空缺到今年5月。
鴻儀系如何挽救泰陽?
今年5月24日,鴻儀系正式入主泰陽證券,鄢彩宏就任泰陽證券董事長。交接非常隆重,除泰陽證券各部門經理以上骨乾和總部全體員工出席外,湖南省副省長徐憲平、省地方金融證券辦主任謝光球、中國證監會長沙特派辦機構處副處長張仁良等政府及監管部門的官員均親臨現場。
在交接儀式上,湖南省副省長徐憲平特地提到要『增強團隊意識』。徐憲平希望實現董事會新老交替後,『發揚好的東西,克服壞的東西,創造新的東西』。他說,一個智商再高的人,也只有融入集體,纔能獲得更廣闊的發展平臺。他認為應當具有湖南人的大氣,要做到股東一條心,經營班子與董事會一條心,員工和高管人員一條心,否則就會貽誤公司的發展。
湖南當地一名證券界資深人士和中國經濟時報記者聊起這一話題時,建議記者與泰陽證券的黨委書記羅惠雄溝通溝通。他說,羅這個人自從人民銀行組建湖南證券時就是負責人之一,也曾作過湖南證券的法人代表,羅對泰陽證券的事情相當了解。遺憾的是,羅惠雄婉拒了記者的要求。
目前,鴻儀十分看重泰陽證券。新任董事長鄢彩宏談及加盟泰陽的動因時講了3個理由,第一個理由是看重資本市場的巨大作用;第二個理由是看好證券行業的廣闊前景;第三個理由是看准泰陽證券的良好基礎。他說,2001年全國券商7項經營業績排名,泰陽有5項進入了前20位。去年,全行業120多家券商的虧損總額達450個億,而泰陽卻實現淨利潤221.98萬元,其中省內19家營業部全面盈利,共創利4033萬元;而且網上交易相對份額、投資銀行發行通道率和過會通道周轉率三項全國第一。更可慶幸的是不少券商因前兩年投資理財決策失誤背上了沈重包袱,而泰陽卻沒有陷進去。鄢彩宏稱,爭取泰陽證券三年內上市,努力打造金融控股集團。
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