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東北高速隨意挪用信貸資金、違規分倉炒期貨一事被本刊曝光後,引起證監會高度重視,該公司不得已承認部分事實。但相隔僅僅一周該公司發布的兩次公告卻前後矛盾,舊疑未釋又添新惑
3月29日,《證券市場周刊》獨家報道了上市公司東北高速(600003 )透過子公司利用信貸資金炒作期貨一事,引起相關各方很大反響,大量投資者致電詢問此事。據記者最新了解,中國證監會正在對此事展開進一步調查;上海證券交易所要求東北高速在其公布年報5日內,查清進行期貨交易的所有賬戶和資金。
《信貸資金炒期貨》一文刊登之後,東北高速於4月2日發布臨時公告,首次對此事進行了頗為遮掩的解釋。隨後,該公司又於4月8日公布的年報中進一步披露了其子公司東高油脂參與期貨交易的部分細節。年報承認,該公司投入期貨市場的保證金共計3.18億元,分別在6家期貨公司開戶,盈利至少3800萬元以上,並擁有10萬噸儲備大豆;年報並未解釋,這數億元資金是如何劃撥的?眾多賬戶是以什麼名義開設的?巨額資金分倉交易是否涉嫌操縱價格?10萬噸大豆從何而來?誰是這一事件的真正策劃者?
臨時公告欲蓋彌彰
針對本刊提出的質疑,東北高速在臨時公告中承認,東高油脂作為其控股95%的子公司,在動用上億元資金炒作期貨時並沒有報告公司董事會,以至於東北高速董事們在本刊采訪之前對參與期貨交易一無所知。公告還說,在從本刊處得知東高油脂炒作期貨後,董事長立即責成經營班子對此事展開調查,並於去年11月22日給東高油脂發出了『關於清理、暫停大連商品交易所大豆期貨套期保值的電話』。
在這份簡短的公告中,該公司只承認:『經初步查實,東高油脂進行大豆期貨交易的實際使用資金為6000萬元,該公司接到「關於清理、暫停止大商所大豆期貨套期保值的電話通知」後,已於2002年11月交割前將大豆套期保值資金全部撤回,盈利1126萬元。』
臨時公告稱,東高油脂作為大豆深加工生產廠,原本預計在2002年9月試生產,但由於在試生產期間新大豆沒有收割,市場上沒有貨源,所以東高油脂經營班子決定從大連商品交易所組織貨源。然而,根據記者所了解的情況,在2002年的大豆9月合約到期時,東高油脂並沒有對其買入的該合約大豆倉單進行交割,而是全部平倉獲利,這顯然與其所稱的參與期貨交易是為了套保購買大豆不符。至於該公司公告所稱11月合約交割前資金全部撤回,至少可以說明,在0209合約平倉後,所用投機期貨的資金依然滯留在場內。
這份匆忙推出的臨時公告還稱,東北高速董事會全體成員保證公告內容真實、准確和完整,但記者進一步調查得知,在臨時公告見報之前,有的董事從未看到過相關內容的材料,也沒有對此事進行過討論。有董事對記者說:『我也是從報紙上得知公告內容的,並已經致函東北高速及其大股東,對此臨時公告不承擔任何責任。』
東高油脂利用上市公司的信貸資金炒期貨,大部分董事及高管人員毫不知情;東窗事發後,即使是做出需要承擔法律責任的公告,依然有董事被蒙在鼓裡,這家上市公司的管理到底出了什麼問題?據記者了解,大股東的上級單位至今未介入該事件的調查。
3億多資金分倉逼高期價
原定在3月25日公布的年報,終於在4月8日亮相,雖然與前面提到的臨時公告只隔一周,但涉及到東高油脂期貨市場違規交易的內容已發生很大變化。
本刊在報道中對東高油脂違規開設多個期貨賬戶和運用數億資金炒期貨提出的質疑,在東北高速新近推出的年報中均給予證實。年報稱,東高油脂在大連商品交易所進行期貨交易期間,共計向上海金鵬期貨經紀有限公司等六家公司累計支付了3.18億元期貨保證金。目前了解到的情況是:截至2002年12月31日止,上海金鵬期貨經紀公司D555賬戶、上海中糧貿期貨經紀公司000379賬戶尚餘期貨保證金餘額3849萬餘元,該款未進入東高油脂2002年度損益,但已於2003年3月18日劃入東高油脂銀行賬戶。
記者無法得到該公司全部交易資料,也無法知道該公司全部倉位及交易的全部合約、每個合約的持倉量。但據記者采訪所知,東北高速所在期市全力做多。據一位長期從事期貨交易的人士分析,按東北高速所說入市資金量及其承認的倉位數,以期貨交易保證金制的杠杆作用,該公司的交易行為勢必對大豆價格產生過度影響。
也許出於同樣的困惑,東北高速的會計師事務所對該公司2002年度財務報告出具了非標准保留意見的審計報告。審計報告稱:東北高速子公司東高油脂在2002年度進行期貨交易,由於會計師無法實施滿意的審計程序對其期貨交易情況進行審計,亦無法確認其對東北高速狀況及經營成果的影響。
東北高速董事會和監事會均同意了會計師的審計意見,監事會還建議公司主要負責人對東高油脂期貨交易抓緊進行清理,准確反映公司財務狀況和經營成果,向公眾披露信息,並及時與公司合並報表。
盡管如此,東北高速董事會和會計師事務所都聲明,目前所披露的內容並不能對該公司從事期貨交易盈利給出完全准確的數字。『因查清有關期貨交易的全部情況尚需時間,東北高速董事會目前不能確認該款項期貨交易盈利的准確數目,董事會現已責成經營班子及有關部門對該項期貨交易進一步核查,對盈利情況查清後將立即予以公告。』東北高速董事會在年報中聲明。
國有資金進入私人賬戶
公司年報承認,東高油脂打入6家期貨公司的3.18億元保證金已經撤回,另有保證金餘額3800多萬元分別來源於上海金鵬期貨公司(2723.20萬元)和上海中糧貿期貨公司(1126.68萬元)的賬上。換句話說,東高油脂參與期貨交易的盈利至少在3800萬元以上。
東北高速先是在臨時公告中說,東高油脂做期貨套保是合法的;在有關方面的壓力下,又不得不承認巨資分倉。據了解,會計師事務所之所以對東北高速年報出具保留意見,主要是因為不能保證目前所能查到的賬戶和資金是全部期貨交易的賬戶和資金,具體盈利數額也無法確認,因此這筆款項無法計入公司當期損益。
更值得注意的是,由於沒有任何公開的資料顯示東高油脂曾經給上海中糧貿期貨公司D555賬戶打入保證金,那麼該賬戶上的資金又是從何而來以及如何計入公司賬目還是未知數。記者長達數月調查得知,該公司倉位中,既有法人開戶,也有自然人開戶,這令所有知悉此事的人困惑:國有控股上市公司的資金是如何轉到私人賬戶上去的?如果不對此做進一步披露,如何保證這部分資金不被『化公為私』?
記者還注意到,東北高速年報附注中的一行解釋——截至2003年2月13日,公司子公司吉林東高科技油脂有限公司生產儲備大豆10萬噸,金額2.6億元。據了解,2月13日前後,長春、哈爾濱等地區的大豆工廠采購價為2400元左右,在此前後,美國黃大豆(02月船期)價僅為250美元左右(約合2100元人民幣)。不知東北高速10萬噸2600元一噸的大豆是從哪裡采購來的。
除公路項目,該公司所有投資項目幾乎全都虧損。其中,東高油脂在不計入期貨盈利的前提下虧損2211萬元;二十一世紀科技投資有限公司虧損達3221萬元;深圳市東大投資發展有限公司虧損618萬元;公司投資3000萬元參股的哈爾濱特寶空調有限公司由於至今仍未開工,計提減值准備1000萬元。
公司管理到了如此地步,僅以東高油脂總經理因違規炒期貨負有主要領導責任引咎辭職、主管采購供應的副總經理被撤銷職務並給予除名處分向股東們『交卷』嗎?
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