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中魯B(200992)最近『焦頭爛額』,繼上個月發布2002年業績預虧公告後,2月25日,中國證監會濟南稽查局調查組進駐公司,就有關事項進行調查。2月27日,深圳證券交易所又就大股東佔用巨款資金對中魯B及前法人代表王愛民進行公開譴責。
證監會稽查局為何調查中魯B?公司有關人士表示,有可能是針對公司大股東山東省水產企業集團總公司佔用中魯B巨額資金不還,當然不光是這個事情,還有其他原因。
公司公告顯示,截至2002年12月31日,大股東山東水產佔用中魯B資金高達2.98億元(未經審計),佔中魯B去年第三季度所披露的5.24億元淨資產的56.87%,而這部分巨額資金是山東水產通過『賬面游戲』挪至自己口袋的。
大股東玩游戲
這種『賬面游戲』的思路就是大股東欠款、上市公司提供擔保為大股東申請貸款、大股東用貸款償還欠款、貸款到期大股東不還貸、上市公司代為還貸、大股東欠款。
2001年12月,山東水產及其子公司對中魯B有1.3億元欠款,山東水產分三次向銀行貸款共計1.3億元,用以償還欠款。與此同時,中魯B分四次向1.3億貸款提供質押擔保。2002年4月,這筆貸款到期後,中魯B以質押存款及部分自有資金代山東水產償還貸款本息1.32億元,山東水產對中魯B的欠款同時增加1.32億元,欠款總額也相應大幅增加。
2002年6月山東水產故技重演,貸款1.5億元償還對中魯B的欠款,中魯B用3個月定期存單提供質押擔保。2002年10月貸款到期後,中魯B為山東水產償還貸款本息,欠款又回到起點。
公司有關人士告訴記者,大股東佔用資金問題一直都存在,只不過以前通過短期貸款等方式在賬面上消化了,賬上顯現出來的只有1億多元左右的欠款,沒有現在那麼大。由於公司自查,紙裡包不住火,大股東佔用資金問題最終暴露出來。
尚無還款計劃
雖然中魯B在公告中稱,公司為山東水產提供質押擔保未經過董事會和股東大會審議,但是如此大額的質押擔保和關聯交易,中魯B沒有理由不知道不進行披露會涉嫌違規。
華夏證券研究員分析,和許多國有企業一樣,作為上市公司的中魯B有自己的『苦衷』。原來兩家公司是一家人,改制上市後,優質資產進入了上市公司,不良資產被母體承擔。大股東資金有困難,自然會向上市公司提款。這都是公司法人治理結構不完善的結果。
記者注意到,盡管中魯B已經對大股東佔款一事進行了披露,但是並未明確具體的還款期限,山東水產何時能償還欠款更是難以知曉。
公司有關人士告訴記者,山東水產一直就表示要還款,原來有過還款計劃,去年也還了部分欠款,但是由於山東水產自身有困難,通過關聯交易,大股東的欠款還是不斷增加。
不過該人士認為,山東水產還是有還款能力的,除了辦公大樓,山東水產下面還有一些地產。但是用房產、地產償還債務的話還有別的問題要涉及,比如需要進行評估,相關費用由誰承擔等。現在中魯B正在積極與大股東協商,包括用資產抵償,或者其他法律手段清償。
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