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瑞士銀行“打死不說”招牌如何形成?
從行業規則上升到法律,泄密銀行職員會被監禁6個月還要交罰款
在007系列電影裏,邦德只相信兩個人:一個是他自己,另一個是瑞士銀行家。這種誇張的說法來自於數百年來,瑞士銀行因嚴格的保密制度而贏得的“信譽”。但是迫於涉嫌幫助客戶逃稅所面臨國際社會的壓力,5月6日,作爲世界最大的離岸金融中心,瑞士承諾將自動向其他國家交出外國人賬戶的詳細資料。這是全球打擊逃稅舉措的最重大突破之一。現在,“007”只能靠自己了。
名詞解釋
離岸金融中心
離岸金融中心是指任何國家、地區及城市,凡主要以外幣爲交易(或存貸)標的,以非本國居民爲交易對象,其本地銀行與外國銀行所形成的銀行體系。瑞士是世界最大的離岸金融中心。
背景
瑞士銀行17世紀就有保密信條
後來上升爲國家法律
所謂瑞士銀行,並不是說有個銀行——如同中國銀行(2.61, 0.00, 0.00%)那樣——名叫“瑞士銀行”,而是瑞士所有銀行的總稱。到今天爲止,銀行業仍是瑞士的支柱產業,對瑞士GDP的貢獻超12%,對稅收的貢獻超20%。銀行業興旺發達的祕訣是吸引境外資金。而境外資金熱衷於存在瑞士則是因爲瑞士銀行有爲儲戶絕對保密的傳統。而瑞士國家的法律又爲這一傳統保駕護航。
早在十四世紀瑞士就出現了銀行。至十七世紀出現了保密制度的雛形。當時有大量受迫害的新教徒逃到瑞士,他們把帶來的財富交給了瑞士銀行,而銀行則爲他們保守祕密。正是在這個時候,瑞士銀行確立了禁止將客戶信息透露給任何人的信條。
瑞士銀行保密制度的登峯造極與納粹迫害猶太人有關。 1934年瑞士通過《關於銀行和儲蓄所的聯邦法令》,規定銀行必須保護銀行賬號的安全。銀行工作人員如泄露客戶信息將受到法律制裁。這樣,爲客戶保守祕密由行業規則上升爲國家法律。
瑞士銀行如何爲客戶保密?
泄密將被處以罰款和6個月監禁
由於由來已久的爲客戶保密的傳統,瑞士銀行一直吸引着大量的避稅資金存入。據悉,目前瑞士銀行內存有2.2萬億美元的離岸資金。至今瑞士銀行的存款已佔全球總儲蓄額的1/3。
儲戶可用假名開戶,永不露面
美國商人奧列尼科夫這樣描述他的瑞銀集團之旅。“通過電梯到達了位於地下五層的祕密金庫,那裏安裝了指紋識別系統及面部圖像辨認軟件。 ”他告訴媒體,雖然對高科技不太放心,但銀行的工作人員讓他印象深刻。作爲“回報”,他在這家銀行賬戶上的資產價值高達2億美元。
根據保密法,儲戶可選擇自己認爲妥當安全的方式在瑞士銀行開戶存款,比如用假名甚至是代號。開戶存款時可委託代理人辦理,財產的真正擁有者可以做到永不露面。再加上瑞士從1515年起採取中立政策,長期遠離戰火,全世界的鉅額資產都流向這個西歐小國。
保密法規定,任何外國人和外國政府甚至包括瑞士的國家元首和政府首腦及法院等都無權干涉、調查和處理任何個人在瑞士的存款,除非有證據證明該存款人有犯罪行爲。
美國聯邦調查局問也不能說
瑞士銀行的儲蓄業務一般只對本國人開放,在海外的私人財富管理面向的是高端人士。一位銀行業內人士告訴記者,幾家主要的瑞士銀行在每個國家的開戶門檻不同,以中國爲例,大概在500萬人民幣左右。“這還是受金融危機影響,以往門檻更高。 ”
瑞士銀行對工作人員保守祕密的要求近乎苛刻。美國《新聞週刊》曾披露了一份2006年9月的瑞銀文件,文件提醒其銀行家要保持所住賓館的桌面不留痕跡,出入境時不得攜帶與客戶有關的文件,還有文件警告他們一旦被美國聯邦調查局發現,必須做到保護銀行機密。根據保密法規定,銀行辦理祕密存款業務只限於二至三名高級職員,禁止其他工作人員插手過問。對泄露存款機密的人給予嚴厲處罰:監禁6個月和罰款2萬瑞士法郎或更重的處罰。
飽受質疑
爲逃稅者提供便利?
二戰後,瑞士銀行的保密制度受到越來越多的質疑。美國等國的稅務部門多次把矛頭對準瑞士銀行,認爲瑞士銀行爲逃稅者提供了便利。而一些國家的政府官員也把腐敗所得存入瑞士銀行。據估計,至1980年代初,瑞士銀行所存的3500億美元境外資產中,有500億美元來自一些國家的領導人。這引起了國際社會與相關當事國家的憤怒。
因此,國際社會普遍要求瑞士改革保密制度。在各方壓力下,瑞士銀行的保密制度逐漸有了鬆動。 1978年,瑞士跟美國簽約,保證在美國調查有組織犯罪時可以提供“援助”,提供一些嫌疑人包括資產在內的信息。銀行存款也必須要實名制。後來,瑞士議會通過了《獨裁者資產法》,表示願意歸還獨裁者在瑞士銀行所存的非法資金。2014年5月,瑞士政府同意簽署新的《全球自動信息交換標準》。這項協議要求各國收集並交換銀行的賬戶信息。這意味着瑞士銀行的保密傳統正在走向終結。《華爾街日報》報道,預計歐洲國家能夠藉此追回數以十億歐元計的稅款。
“避稅天堂”步步淪陷
1978年
瑞士跟美國簽約,保證在美國調查有組織犯罪時可以提供一些嫌疑人包括資產在內的信息。
2009年3月
瑞士政府同意擴大與外國稅務部門的信息交換;銀行信息交換嚴格限制在個案,而且必須有“合理、具體”的要求。
2009年6月23日
經濟合作與發展組織20個成員國的部長和代表就共同反對“避稅天堂”和增加稅收透明度達成一致。
2009年8月19日
美國和瑞士就查稅糾紛正式簽署協議。瑞士銀行將向美國財政部國內收入署提供一份4450名美國客戶名單,這些人涉嫌開設祕密賬戶以逃避稅收。
2014年5月
瑞士承諾將交出外國人銀行賬戶資料,不再保密。
“避稅天堂”三宗罪
第1宗罪助富人逃避納稅
關於避稅天堂的問題更多的是與少數所謂VIP客戶聯繫在一起的,如跨國公司高管、工商界大財團繼承人、好萊塢明星、王公酋長及寡頭政治家等。避稅天堂對他們來說可以完全逃避納稅及其他社會限制。
想象一下,對老牌影星肖恩·康納利及知名烈酒品牌百加得的家族成員來說,巴哈馬這種不起眼的島國還爲他們提供了世界上最爲私密安全的空間。因此,對西方上流階層而言,避稅天堂還意味着生活的伊甸園。
第2宗罪不問來源配合洗錢
同時,那些洗黑錢的罪犯和來自四面八方面目各異的不正當交易者都瘋狂地喜歡避稅天堂這一國際金融體系中最爲脆弱的鏈條。
原因在於,所謂的避稅天堂對資金來源不予追究,允許來源可疑的資金重新進入傳統的銀行流通領域,同時能夠擾亂對非法資金的追查行爲。
曾有這樣一個典型案例:一名法籍俄羅斯人試圖利用一些空殼公司和在德國、瑞士的銀行賬戶來獲得一筆重要的不動產,此舉引起法國反洗錢組織的注意和調查,但結果卻因避稅地有關法規的阻撓而被迫中止。
第3宗罪瘋狂吸納全球資產
據美國媒體報道,統計顯示,在全球避稅天堂裏至今還沉睡着10萬億美元的金融資產,相當於法國國內生產總值的5倍。國際貨幣基金組織[微博]表示,50%的國際貿易活動通過避稅地進行中轉,後者對這些貿易完全開放。同時,國際避稅地擁有4000家銀行、佔全球總數三分之二的對衝基金公司及200萬家“基地公司”(納稅人爲躲避納稅而在低稅或無稅國家和地區設立的公司)。