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日前,天津警方聯合稅務機關偵破了一起特大系列虛開增值稅專用發票案,摧毀了以元某爲首的犯罪團伙,涉案增值稅專用發票金額共計36億餘元。
空殼公司虛開發票
今年1月,天津市公安局經偵總隊在集中開展發票犯罪線索大串並工作中獲得重要線索:靜海縣人元某實際控制下的天津創世元寶金屬材料有限公司(下稱創世公司),開具增值稅專用發票金額已達10億餘元,卻沒有經營真實業務的跡象,有重大虛開增值稅專用發票犯罪嫌疑。1月17日,市公安局立即聯合稅務部門組建起專案組跟進,經偵總隊對此案立案偵查。
立案後,專案組迅速從兩方面展開調查。一是開展網上作戰,對涉案犯罪嫌疑人元某5個銀行賬戶的相關情況開展工作。同時,專案組調取了該公司進銷項價稅合計共13億餘元的增值稅專用發票明細及繳稅記錄。二是開展實地貼靠偵查,對4個犯罪窩點的進出人員、發票交接情況實施晝夜不間斷監控,警方證實該公司系空殼公司,確無實際經營業務。
犯罪網絡浮出水面
經過偵查,一個以元某爲核心,關聯12名虛開發票犯罪嫌疑人的大型犯罪網絡浮出水面。從2010年開始,元某先後註冊多家小公司,夥同張某從山東等地非法購買增值稅專用發票,以靜海縣部分從事拆舊業務的企業爲下家出售發票。之後,元、張二人不斷利用朋友人脈“發展”更多需要發票的下家,以5%至8%的開票價格,大肆對外虛開。該犯罪團伙虛開的增值稅專用發票,已流向天津市百餘家企業單位,並涉及山東等其他20多個省市的數百家企業。
百警出動搗毀窩點
歷經數月奮戰,6月20日,天津公安經偵總隊抽調百餘名精幹警力編入專案組,依抓捕對象設立起13個抓捕組,將元某等13名主要涉案人員抓獲,搗毀4個虛開窩點,並繳獲增值稅專用發票100餘份,各類公司印章50餘枚,查獲虛開稅控機4臺。日前,元某等主犯已被批准逮捕。
在此,稅務部門提醒企業,爲他人虛開、爲自己虛開、讓他人爲自己虛開、介紹他人虛開發票等四種方式均觸犯法律,都將受到嚴懲。