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9月26日,受富通集團股價暴跌的影響,中國平安(601318,收盤價33.27元)盤中曾一度跌停,收盤大跌8.25%,離發行價只有一步之遙。
今日,平安發布澄清公告稱,公司2008年中報已反映了投資富通集團股票的市值變動損失,公司將審慎決策是否在第三季度財報中計提減值准備。中報已反映損失105.24億元
公告顯示,平安編制的2008年半年報告披露淨資產分別為人民幣833.78億元和904.20億元(截至2008年6月30日),均已反映公司投資富通集團股票的市值變動損失人民幣105.24億元。公司將根據未來國際資本市場和富通集團股價波幅與走勢等情況,審慎決策是否在第三季度財務報告中對富通集團股票投資進行計提減值准備處理,把已在公司淨資產中體現的市值變動損失,在損益表反映。
公司表示,無論是否在2008年第三季度財務報告中對富通集團股票投資進行計提減值准備的會計處理,公司的資本金和償付能力是非常充足的,基礎是穩固的,財務是穩健的,保險、銀行、信托、證券等各項主營業務增長是健康的、良好的,客戶權益會得到充分保障。
同時,公告表示,公司及其附屬公司不存在對於美國雷曼兄弟公司、美國國際集團、美林公司、貝爾斯登公司、房利美公司、房地美公司和華盛頓互惠銀行的風險敞口。傳言引發富通集團股價暴跌
周四,市場傳言富通集團財務狀況堪懮,正考慮出售核心資產,以保證其償付能力。受此消息影響,富通集團股價當日一度急跌21%。後經過澄清,股價有所回昇,但收市仍跌6.3%。
周五,富通集團又傳出了其荷蘭分支的客戶正在轉移到其他銀行的消息,受此影響,截至北京時間17:00,富通集團股票盤中一度下挫78歐分至5.75歐元,跌幅高達12%。
9月15日,富通集團曾公告稱,該公司持有雷曼兄弟債券1.37億歐元,逆回購交易2.70億歐元,CDS交易產生的損失700萬歐元。在多重利空打擊下,富通股價暴跌不足為奇。減值計提可能高達50億元
富通集團的暴跌進一步加大了平安的虧損。截至6月30日,平安共計持有富通集團股票1.21億股,並將其計入『可供出售金融資產』。平安初始投資成本為238.38億元,到今年6月30日只值133.14億元,浮虧高達105億元。而昨日盤中出現的每股5.75歐元大幅低於平安每股18.1歐元的初次買入價和每股10歐元的增持價。按9月26日匯率中間價1歐元兌人民幣9.9997元計算,平安持有富通集團的股票市值只有人民幣69.57億元,累計浮虧已超過160億元。
由於對富通的投資被計入可供出售金融資產,按照新會計准則,可供出售金融資產賬面虧損不必計入當期利潤,而是減計資本公積。
平安曾經多次表示,對富通集團的投資是著眼於長期持有,因此不需要計提減值准備。此舉受到了許多財務人士的質疑,認為雖然會計准則對資產減值損失的計提並無硬性規定,但是根據會計准則中所規定計提原則之一『權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌』來說,平安未計提任何減值准備不符合會計中的謹慎性原則。
在對富通集團的投資蒸發了七成的情況下,市場再次傳言平安將在三季報中對富通的投資進行減值計提。而平安今日的公告也一改往日的強硬態度,表示會考慮計提減值准備。保守估計,如果按照30%的比例進行計提,計提金額將高達50億元,而平安上半年的淨利潤纔71.02億元。平安下一步會如何行動?讓我們拭目以待。
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高管的6000萬年薪給的很值啊!