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春華秋實,五載耕耘,五載榮耀。作爲銀行內控體系的第三道防線,天津銀行濟南分行內部審計工作通過堅守一個目標、運用兩大手段、砸實三個嚴格,充分履行審計職責,真正起到強化風險防控、守住風險底線的作用。
“堅守一個目標”,即堅守內審工作的最終目的是幫助組織實現其目標。作爲風險的經營者,銀行內部控制的完善度和風險管理的有效性顯得尤爲重要。天津銀行濟南分行的內審工作一直堅持大處着眼、小處着手,強調信貸與會計的相互制衡,強調前、中、後臺的有效制約;嚴防操作風險、兼顧效率效益。
“運用兩大手段”,即充分運用現場審計及非現場監測兩大手段。通過“上下聯動授權審計”、分行自定審計、非現場專項審計等項目的制定和開展,通過非現場數據實時監測預警,天津銀行濟南分行內審工作整體框架能夠做到橫縱結合、突出重點。非現場預警監測工作在防範操作風險上的作用尤其得以體現,日常工作中,該行充分利用行內內審系統平臺,對異常數據或有風險隱患的數據進行嚴格的核查、排查;對積累的預警信息進行彙總,在現場審計工作中充分利用預警線索,提高審計工作效率;合理利用監管部門的監管意見及非現場數據,在從事遵循性審計、風險審計、舞弊審計等具體審計業務時,主動徵求銀行監管機構的意見,積極與監管機構展開合作。
“砸實三個嚴格”,即嚴格按照審計流程開展工作,審計工作嚴格按照審計方案進行,嚴格執行審計整改跟蹤工作。該行堅持將審計發現的問題糾正納入內審工作的重點,採取多種形式對審計結果進行溝通和反饋;審計報告同時發送被審計單位的同時,發送相關業務管理部門,督促被審計單位進行及時、有效地落實整改;在整改期結束後,內審部門對審計發現的問題進行後續跟蹤審計,逐項落實審計發現是否徹底整改、整改結果是否有效,從根本上解決“只查不改、屢審屢犯”問題,有效遏制風險隱患,整改工作不流於形式。
該行內審工作將在前期工作成果的基礎上,致力於進一步拓展內部審計職能,從傳統的“糾錯查弊”向“免疫功能”轉變;從單純強調內部控制轉向積極關注、利用各種方法來改善企業經營業績轉變;有效管理自身審計風險,保護內審聲譽,打造內審“品牌”!