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Wind數據顯示,今年以來,兩市上市公司共收到275張罰單,被處罰的對象既有上市公司本身,也有上市公司的時任高管們,從被處罰涉及的內容來看,161份罰單僅是公開批評、或公開譴責,未涉及罰款或其它懲罰事項,這佔到了總數的將近60%。
231名高管領罰單
從違規主體來看,高管顯然是主力軍。在275張罰單中,有231張發給了各家公司的時任高管,這也造成了多家公司出現董監高集體被處罰的現象。在這231張下發給高管的處罰通知單裏,有133張罰單的內容僅是公開處罰、公開批評或公開譴責,其餘提及了罰款事項。
在以公司爲違規主體而收到罰單的違規行爲中,*ST賢成和*ST國恆被處罰的金額最高,皆爲60萬元。
*ST賢成被罰是因爲被中國證監會認定的公司存在多項違法事實:公司2009年半年度報告未披露三項賢成礦業及下屬子公司爲合計共4500萬元的借款提供擔保事項;公司2009年年度報告未披露三項賢成礦業及下屬子公司爲合計共4500萬元的借款提供擔保事項;公司2010年半年度報告未披露三項賢成礦業及下屬子公司爲合計共4500萬元的借款提供擔保事項;公司2010年年度報告未披露一項賢成礦業爲下屬子公司1500萬元的借款提供擔保事項;公司2011年半年度報告未披露六項賢成礦業及下屬子公司爲合計共18400萬元的借款提供擔保事項;公司2011年年度報告未披露六項賢成礦業及下屬子公司爲合計共18400萬元的借款提供擔保事項;公司未及時披露24147萬元銀行存款被法院凍結事項;公司2012年半年度報告未披露向實際控制人黃賢優控制的廣州華勝、廣州集有、源旺達等三家機構劃轉45000萬元非經營性資金的關聯交易和賢成礦業及下屬子公司爲合計共13400萬元的借款提供擔保事項。
信披仍是重災區
從上述231份罰單涉及的處罰理由來看,信息披露的不及時和不完整,仍是造成這些上市公司和高管被處罰的主要原因。231起處罰事項中,絕大多數公司的處罰原因或多或少都有信息披露存在的問題,不過,也有少數公司被處罰的事項不在此例,例如,恆順醋業被處罰,和公司的業績預測有關。
上海證券交易所查明,恆順醋業未在2008年會計年度結束後一個月內進行業績虧損預告,直至2009年3月21日才發佈2008年預虧公告,稱根據公司財務部門測算與會計師事務所預審,預計公司2008年公司實現歸屬上市公司股東的淨利潤虧損。鑑於上述違規事實和情節,給予恆順醋業通報批評的決定。
還有一些公司,被處罰的事項與環保、排污等事項有關,也因此收到了各級監管機構的大額罰單。