|
||||
總部位於巴黎的經濟合作與發展組織(經合組織)6日發表公報說,在當天舉行的年度部長會議上,包括瑞士在內的該組織34個成員國和巴西、中國、新加坡等13個國家共同簽署了關於實施銀行間自動交換信息的標準。這一舉措意味着瑞士告別80多年來堅持保護銀行客戶隱私的做法。市場人士認爲,當瑞士銀行保密的傳統被打破,將自動向其他國家交出外國人賬戶的詳細資料,這無疑是全球打擊逃稅舉措的最重大突破之一。
評價
“撬開”納稅人隱祕賬戶瑞士妥協是金融業的進步
據瞭解,這份在巴黎經合組織(OECD)簽署的協議要求各國收集並交換銀行賬戶信息、公司的實際擁有權及其他法律結構(如信託)。瑞士政府表示,協議凸顯出它整治稅務欺詐和逃稅的決心。
瑞士銀行家協會表示:“只要所交換信息僅與稅收目的有關,瑞士的銀行願意與其他金融中心自動交換信息。”《金融時報》稱,當天共有包括瑞士和新加坡在內的47個國家參與簽署協議,其中包括其他經合組織國家、G20成員國以及開曼羣島和澤西島等離岸中心。
儘管協議並沒有明確規定具體的適用日期,但有一部分國家和機構會在2017年前對截至2015年底的信息達成交換。據瞭解,銀行將有一年時間適應新的信息技術系統,各國政府也將對稅法作出調整。
有市場人士稱,在全球金融危機和一連串稅務醜聞後,他們發起了一場聯合打擊逃稅的行動。如果要“撬開”納稅人的隱祕賬戶,瑞士的配合至關重要,因爲該國爲銀行客戶保密的傳統由來已久,而且它的財富管理行業也很龐大,總共管理着2.2萬億美元的離岸資產。
“很大程度上,正是保密制度和法規的實施使瑞士成爲世界重要的金融中心,而對於金錢不論黑白的一概保護,使瑞士成爲逃稅和黑金的天堂,一直令瑞士飽受譴責。”中信銀行總行金融市場專家劉維明談到,瑞士的妥協是金融業的進步,是全球合作的成果。
另一方面,劉維明提出了擔憂:“可以肯定的是,瑞士的金融市場必然會產生動盪,因爲瑞士銀行聚集了幾乎佔全球三分之一的存款。瑞士那一點黃金交易和財富管理,不足以支撐目前的金融市場份額規模持續下去。”
比較
保密並非瑞士獨有新加坡保密法懲處強於瑞士
瑞士作爲中立國家,擁有十分嚴格的銀行保密傳統和法規,與奧利地、盧森堡、列支敦士登等國被稱爲歐洲避稅天堂。這一嚴格的保密法規在爲其吸引大量境外存款的同時,也爲逃稅和洗錢等犯罪活動提供了便利。
聯邦銀行法在瑞士各種規模的銀行中得到了嚴格執行,這成爲瑞士金融業的立業之本。極其嚴格的保密制度,使得任何國家政府都無法掌握存放在瑞士銀行賬戶裏的信息。沒有賬戶持有人所簽署的法律文書,該賬戶信息永遠都不會被第三方知曉。
近年來,其他銀行保密制度嚴格的國家和地區已經向瑞士發起了嚴峻的挑戰。有報道稱,從2008年1月到2009年11月,在瑞士擁有銀行賬戶的外國人減少了28.1%。新加坡、阿聯酋的迪拜、盧森堡等新興離岸金融中心,正在從瑞士銀行手中搶奪客戶資源,而瑞士信貸乾脆在新加坡設立了全球業務支援中心,利用競爭對手的銀行保密制度來拓展國際業務。
將銀行保密制度寫入法律的也不止瑞士一家,新加坡、盧森堡、黎巴嫩以及很多其他離岸金融中心,都有嚴格的保密和泄密處罰規定。新加坡政府加強了銀行賬戶保密法,懲處力度比瑞士更嚴厲;修改了信託法,允許在新加坡進行信託投資的外國人可以不受“法定繼承權比例”的限定;至於瑞士著名的非實名“數字賬戶”制度,也已經被許多國家仿效。
預測
瑞士資產管理行業將大變資金或重新配置
早在2008年,瑞士聯合銀行集團(UBS)就因與美國納稅人合謀,向美國國內稅務總署隱瞞鉅額資金問題被美國當局起訴,最終在2009年以UBS支付7.8億美元免除控訴而結束。同時,UBS提交了4450名美國客戶的名字,此前,UBS還提供了255名客戶姓名,當時被指控的隱匿資產爲200億美金。
UBS事件成爲瑞士銀行業保密傳統被打破的分水嶺。此前在瑞士,爲客戶保密被認爲是銀行業的責任,避稅並不被認爲是一項犯罪。
瑞士老牌私人銀行隆奧銀行亞洲董事總經理葉峯立曾就這一問題表示:“我們沒任何必要爲監管者列明客戶信息,從這種意義上,我們拒絕與這些監管者合作。如何處理資產、是否公開資產信息都是客戶的決定,我們不可能向監管者提供客戶名單。現在的問題是,政府普遍需要錢,尤其是歐美,隱私保護可能只是一個增加政府收入的藉口。”
2012年,包括Wegelin在內的11家瑞士銀行或瑞士風格的銀行再次陷入稅務之爭,其中包括UBS、瑞士信貸集團、巴斯勒堪通銀行等。
商務部國際貿易經濟合作研究院研究員梅新育認爲,歐美國家重壓下,瑞士金融業對“保密”的鬆動,瑞士資產管理行業可能要大動,瑞士之外的一些離岸中心或受益。而瑞士銀行則要考慮用更高效率吸引客戶,費用可能略降。
“瑞士一直以來都是全球富豪們灰錢隱身的場所。不再保密後,說明全球公開、透明反洗錢反恐怖,正面陽光的力量蓋過了維繫保密需求的力量。突破了灰錢、黑金最後的堡壘。”英大證券首席經濟學家李大霄告訴記者,這或許使得全球的神祕資金重新得到配置,一方面可能逐漸以更隱祕的方式去向其他國家,另一方面可能配置到其他貨幣或資產中去。
延伸
“保密”原則開放歷程
瑞士的銀行號稱世界上最安全的銀行,在其他國家的絕大多數銀行,只要有調查人員來調查儲戶的各種信息並出示了相關證件,這些銀行都會透露。但是瑞士銀行一直堅持着爲儲戶永久保密的原則。
1934年瑞士制定聯邦銀行法,該法規定:金融從業者無論高級管理人員還是普通僱員,未經存款人同意,均不得泄露任何與其業務有關的資料。一旦有人違反保密法規,將面臨最低六個月到五年的監禁和最高5萬法郎的罰款。
2009年,瑞士銀行向美國財政部國內收入署提供一份4450名美國客戶名單,這些人涉嫌開設祕密賬戶以逃避稅收,瑞士銀行保密制度開始鬆動。
2013年初,因幫助百餘位美國富人逃避稅收12億美元,美國紐約曼哈頓地區法院對韋格林銀行開出了5780萬美元的鉅額罰款,並宣佈永久終止運作。該事件甚至令瑞士整個銀行業倍感危機,長期恪守的銀行保密傳統也面臨嚴峻挑戰。
2013年10月,在歐盟和美國要求瑞士幫助打擊逃稅的壓力下,瑞士政府簽署《多邊稅收徵管互助公約》,成爲了第58個加入經合組織的與外國稅務當局共享稅務信息公約的國家。確認了瑞士參與全球打擊逃避稅的承諾,決心保護該國作爲金融中心的誠信和聲譽。
2014年5月6日,瑞士政府同意簽署一份有關自動交換信息的全球新標準的協議,銀行將自動向其他國家交出外國人賬戶的詳細資料。