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集合計劃的推行爲中小企業參與建立企業年金提供渠道
企業年金參加人數從2007年的929萬到2012年的1847萬,翻了近一番。更重要的是從2011年企業年金集合計劃獲人社部批准發行開始,更多的中小企業員工納入企業年金的保障範圍。
據人社部最新統計數據顯示,截止到2012年底,建立企業年金的企業已達5.47萬家,參加職工1847萬人,積累基金4821億元,基金規模年均增長在30%以上,2012年新增規模首次突破千億元,呈現快速發展勢頭。
尤其值得注意的是,統計數據還顯示,截至2012年底,共有48項集合計劃、180個組合,參加的企業共有15815家,參加的職工總數爲1922287名,基金餘額爲4450024.80萬元。其中最大的集合計劃爲長江金色晚晴(集合型)企業年金計劃,參加企業共有4968家,參加職工總數爲434434名,基金餘額爲1557184.98萬元。
業內人士表示,雖然現在集合計劃還遠遠趕不上單一計劃的數量和規模,不過僅一年多的時間,集合計劃就能發展到目前的規模,潛力巨大。更重要的是,集合計劃的推行爲中小企業參與建立企業年金提供渠道。
隨着人口老齡化的日益加劇,養老難成爲擺在人們面前的現實問題。我國已初步建立了基本養老、企業補充養老和個人儲蓄性養老組成的三支柱養老保障體系,其中企業年金、職業年金歸入第二支柱。養老保障第二支柱的發展對建立健全社會保障體系、提高職工退休後的生活品質,具有相當重要的作用,可在一定程度上緩解養老難題。但值得注意的是,儘管發展勢頭良好,但作爲我國養老體系第二支柱,企業年金這條支柱仍舊太細、太短。
據社科院世界社保研究中心主任鄭秉文此前的調研數據顯示,當前企業年金“富人俱樂部”的特色比較明顯。所有參加企業年金的企業中,絕大部分是中央和地方有實力的國有大中型企業,主要分佈在交通、通訊、能源、金融等壟斷行業。而目前中小企業建立的企業年金基金,在全國企業年金基金總規模中佔比非常小,繳費人數也比較少。
而我國絕大部分企業爲中小企業,中小企業職工工資水平又偏低,恰恰是最需要加強養老保障的羣體。如企業年金的覆蓋範圍不能擴大,這部分人羣、特別是中低收入的職工還是不能獲得很好的退休養老保障,實現不了企業年金制度實施的根本目的。
但是目前我國的企業年金市場主要以單一計劃爲主,即爲某一企業單獨制定年金計劃。單一計劃“門檻”較高,不適合中小企業的進入。
2011年,長江養老的“金色晚晴”、“金色林蔭”和“金色交響”3款集合計劃獲人社部批准發行,成爲企業年金集合計劃的最早試點,使更多的中小企業納入企業年金的保障範圍。
業內人士表示,由於企業年金集合計劃沒有資產規模的限制,消除了中小型企業建立企業年金計劃的門檻。
據瞭解,集合計劃具有行政成本較低(免去了建立單一計劃所需要的全部交易成本)、收益率較高(多個企業形成的巨大資產池可拓寬投資範圍和選擇收益率高的投資工具)、風險低(有利於實現分散化投資)、計劃的存續不受單個企業破產的影響(以整個集合計劃的存續爲存在條件)等優點,非常適合企業生命週期短和員工數量不多的中小企業參加。
爲了從根本上改變廣爲詬病的企業年金專門爲高收入的大型壟斷企業服務的現象,體現企業年金的公平性、開放性和普及性。人社部還下發了《關於企業年金集合計劃試點有關問題的通知》,規範了企業年金集合計劃產品的設立、運行和監督。因此,今後要大力推行集合計劃,促進中小企業建立企業年金。
不僅如此,爲了呼應企業年金集合計劃的推行,4月2日,人社部、銀監會、證監會、保監會等部委在聯合下發《關於擴大企業年金基金投資範圍的通知》的同時,還下發了《關於企業年金養老金產品有關問題的通知》。首次提出企業年金投資管理人可發行養老金產品,即後端集合模式。
業內人士表示,這意味着投資管理人可以發起一個標準化產品,由若干受託人或委託人來認購。
前有集合計劃,後有集合產品。降低了企業建立企業年金計劃的成本,讓更多中小企業參與建立企業年金成爲可能。企業年金的“普惠”道路越走越寬,越走越好。