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去年開20張罰單,今年一季度4企業受罰
繼3月11日,佛光照明收到廣東證監局的行政處罰書之後,紫光古漢也在昨日收到了證監會的行政處罰書。這是年初至今,中國證監會(包括其派出機構)開出的第4張罰單,數量較去年同期大幅增加。
粗略統計,2012年,中國證監會向20家上市公司開出了行政處罰決定書。內容涉及上市公司財務造假、信批違規和高管違規等。證監會對上市公司的監管力度正在逐步加大。
“零容忍”
紫光古漢挨罰的主要原因是財務造假。中國證監會對紫光古漢的《行政處罰決定書》內容顯示,2005年至2008年年度報告會計信息存在虛假記載。4年中分別虛增利潤3750萬元、676萬元、622萬元和116萬元。此外,還未如實披露《合資協議之補充協議》簽訂並實際執行相關情況。對此,中國證監會對紫光古漢以及相關人士給予警告和罰款的處罰。此外,存在財務問題的還有亞星化學。
財務造假方面,值得一說的便是萬福生科,這家在湖南證監局例行檢查中被抓出來的財務造假公司,是中國證監會對違法違規行爲“零容忍”的集中表現,目前,公安機關也已經介入調查。該公司無疑將成爲資本市場上違法違規的典型案例。
財務造假之外,上市公司在信息披露方面存在的問題更加多。同樣收到罰單的*ST浩物、亞星化學和佛山照明主要的問題則集中在信息披露違規方面。
以亞星化學爲例,公司在今年2月6日,收到了證監會行政處罰書。該公司的問題在於,未按規定披露關聯方關係及關聯交易,同時,還未按規定披露與亞星集團的非經營性資金往來。而這並不是亞星化學第一次收到證監會的罰單。
2012年6月15日,亞星化學同樣是收到了來自證監會的“罰單”。證監會表示,亞星化學與濰坊亞星集團有限公司存在大額直接和間接的非經營性資金往來未入賬導致信息披露違法行爲。同時,亞星化學還存在未及時披露重大擔保事項等問題。
強化監管角色
郭樹清在上任後不久出席2011年12月在深圳召開的第九屆中小企業融資論壇時曾鄭重聲明,“中國證監會將繼續改進監管手段和方式,嚴懲操縱市場、欺詐上市、利益輸送、虛假披露等違法違規行爲,維護好市場‘三公’原則。”
粗略統計,在2012年中國證監會共計向上市公司開出了20張罰單,而這些罰單的內容大都集中在上市公司財務信息虛假記載、信息披露不完整等方面。記者發現,在查處這些問題時,部分問題追溯時間並不短。紫光古漢會計信息虛假記載的問題便追溯到了2005年。
“IPO在經歷一輪財務審查的同時,對上市公司的財務審覈也在變嚴。這給處於持續督導期的保薦代表人帶來很大的壓力。”深圳大型券商投行部項目經理對《國際金融報》記者表示,“未來一段時間,罰單的數量還會增多。”
“改進新股發行制度。新股發行審覈開始從對盈利能力的實質性判斷,向以信息披露爲中心轉變。加強對發行定價的監管,完善新股價格形成機制,抑制二級市場盲目‘炒新’,促進一、二級市場協調發展。”這是證監會主席郭樹清上任以來大力推進的主要改革措施之一。
很顯然,在信息披露方面的改革還不僅限於新股發行方面,他力圖將信息披露方面的改革推向二級市場。信息披露改革成爲打擊證券期貨違法違規行爲的“前哨”。
“中國證監會出具的罰單爲中小股東維權提供了便利。”知名維權律師嚴義明對中國證監會加大打擊上市公司違規行爲的舉措非常關注。“目前,中國證監會採取的一系列打擊證券市場違法違規行爲的舉措已經達到前所未有的程度。但是未來中國證監會需要更明確自己的角色定位,將發審方面的工作更多地交給市場,而將主要的精力放在監管違法違規行爲方面。”記者宋璇