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養老保險“第二支柱”、“第三支柱”都將享有稅優政策
千呼萬喚始出來。記者昨日從權威渠道獨家獲悉,論證了五年多的“個人稅收遞延型養老保險試點”方案,已於今年6月由上海市政府遞交至財政部,從目前的溝通及反饋情況來看,於年內獲批的可能性很大,且上海將是全國首個試點城市。
作爲牽頭方的財政部在收到方案後,將會同國稅總局及人社部一同對方案進行最終論證。按照知情人士的說法,“不排除財政部等對方案作進一步修改,其中,產品形式、繳費額度及繳費比例分攤等都有可能會發生變化。”
產品定位:
契約型分紅與萬能險
“個人稅收遞延型養老保險試點”是國務院關於推進上海“兩個中心”建設意見中促進保險業發展的一個重頭項目,是指投保人繳納的保費在繳費期間按照統一方案免繳稅款,並遞延至退休領取,在領取保險金時按照一定規則再繳納相關稅款的養老保險產品。
根據上報的方案,上海個人稅延型養老保險產品定位爲:契約型,產品形式爲萬能型、分紅型保險;稅收遞延模式採取“稅基遞延”型,即在繳費及收益階段免稅,領取階段再根據當期稅率表繳稅;繳費限額爲每月1000元,其中700元用於個人養老保險免稅,300元用於企業年金免稅。
根據參與研究討論的相關保險公司內部測算,採取“稅基遞延”型模式,同等收入情況下,越早購買稅延型養老保險產品,未來可省稅額越高;同等時間開始購買產品的情況下,收入越高,未來可省稅額也越高。
覆蓋範圍上,無論企事業單位還是政府機關,都可以參與。產品操作模式上,繳費時由企業代扣代繳,領取時保險公司代扣代繳個稅;員工離職時,可以在不同保險公司、不同企業之間轉移。
對於究竟哪些保險公司可參與首批試點,上報方案中並未提及。前期參與研究討論的國壽、平安、太保等8家中資保險公司,被市場視爲首批“分羹者”。據知情人士向本報透露,目前這8家保險公司在產品、技術、網絡等方面已準備就緒,他們預計,明年初首批稅延養老保險產品有望面市。
即便前期沒有參與討論的保險公司,亦是蠢蠢欲動。尤其是大都會人壽、工銀安盛人壽等外資保險公司,也都在積極地做着產品研發、系統升級的準備,力爭儘快參與其中。
據保險公司內部測算,試點將爲上海帶來年均逾100億元的保費增量。若將來向全國推廣,則將爲全國保費增量提供不竭動力。
市場將迎長期資金
目前,中國養老保險體系共有三大支柱:作爲第一支柱的社會基本養老保險,以政府爲主導,稅前列支;作爲第二支柱的企業年金(即補充養老保險),爲企業及職工自願建立,但僅對企業繳納部分進行一定比例的稅前列支,個人繳納部分無稅收優惠;第三支柱爲個人商業養老保險,個人稅收遞延型養老保險即屬於“第三支柱”。
值得注意的是,據權威人士向本報透露,除推出“第三支柱”稅收優惠政策外,財政部等有關部門也在考慮出臺“第二支柱”企業年金個人繳費部分的稅收優惠政策。
業內專家認爲,養老保險體系“第二支柱”、“第三支柱”稅優政策的出臺,將直接刺激企業及個人繳納保費的積極性,不僅可以緩解基本養老保險未來面臨的支付壓力,還將爲未來的資本市場迎來更多的長期資金。
目前,“第一支柱”、“第二支柱”所帶來的資金,都已在資本市場展開投資運作。雖然在上海市政府上報至財政部的方案中,並未提及“個人稅收遞延型養老保險”的投資運用細節,但按照業內人士的預測,作爲商業性險種的“個人稅收遞延型養老保險產品”,在投資運作方面與企業年金可能相似,由此也會相應爲資本市場帶來可觀的資金增量。
與此同時,保險公司等高管也在今年陸家嘴論壇上齊呼籲:儘快放開養老保險、企業年金的投資範圍,擴大在非資本市場上物權、產權、基建項目等領域的投資領域,令其在更好實現保值增值的同時,充分享受國民經濟增長的成果。(記者黃蕾)
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