|
||||
在國外風光無限的遺囑信托在國內卻一直無聲無息
苹果公司前董事長、聯合創始人史蒂夫·喬布斯辭世後,名下至少三座房產置於信托機構名下,股票和其他非房產財產也可能已經委托給信托機構管理,這一切舉動使得喬布斯的巨額財產數額和分配成謎,也使得信托公司中的一種名為『個人信托』的業務受到關注。
可是,記者了解到,雖然國內很早就出現『試水』遺囑信托的說法,但是尚未聽說任何實例。專業研究人員介紹說,國內相關法律不健全及信托公司綜合資產管理能力較弱,使得我國遺囑信托『先天不足』。就目前情況來看,許多高額壽險保單頻頻出現,更多的富人更願意通過購買高額人壽保險,將受益人指定為其兒女,該筆財富既可合理避稅又能避免遺產紛爭。
現狀:國內遺囑信托『先天不足』
據了解,個人信托是指委托人(指自然人)基於財產規劃的目的,將其財產權移轉予受托人(信托機構),使受托人依信托契約的本旨為受益人的利益或特定目的,管理或處分信托財產的行為。不少高資產淨值的客戶已經試圖通過這種方式來規劃自己的財產。
據專業人士介紹,遺囑信托百餘年前就已經流行於西方,許多高資產人士選擇遺囑信托作為身後財產的規劃方式。將全部或者一部分財產成立信托,委由信托公司(受托人)在百年後依照遺囑內容執行信托相關事宜,一方面可以按照委托人意願分配財產,防止他人侵佔,還可以讓受托的專業機構對遺產進行管理運作,避免繼承人任意揮霍財產,以致未來生活無法保證。同時,在征收高額遺產稅的國家,還可以起到合理避稅的效果。
有可能成洗錢渠道
在國外風光無限的遺囑信托在國內卻一直無聲無息。早在本世紀初,許多國內的信托公司便已經宣布『試水』遺囑信托。但是,真正想嘗試該業務的高資產人士卻『購買無門』。記者昨日致電數個信托公司,所有的公司一致表示目前『沒有相關業務』。
平安信托一位信托銷售人員對記者表示,平安信托目前尚未有這種業務。她表示,信托本來就有財產轉移和傳承的功能,但是在國內『監管部門擔心信托可能成為黑錢洗白的渠道,因此只允許信托資金在同一個賬戶中出入,使得父母購買的信托產品收益無法進入兒女的資金賬戶,給產品設計造成困難。』
『國內遺囑信托,包括個人財產托管方面的訴求都很強烈,發展市場非常廣闊。』西南財經大學信托與理財研究所信托行業研究員趙楊介紹說。『但是,一方面由於信托公司資產管理能力有限,另一方面相關法律也不甚健全。』他解釋說,遺產裡除了錢,還包含了不動產等很多資產形式,如果要做遺產信托,要求信托公司必須具有綜合的資產管理能力,可是大部分信托公司只具有投融資的能力。而國內的整體信用體系和法律體系也不是很健全,導致該業務『一直處於萌芽階段』。
途徑:保險依然是最佳避稅工具
我國征收遺產稅的話題已經爭論了數年之久,雖然目前還未正式征收,但也只是時間問題。專業理財人士介紹,雖然在我國遺囑信托『欲投無門』,但按照我國現行法律,保險金所得也可以達到『免稅』的效果。子女作為保險金受益人,無需繳納個人所得稅。而現在許多父母買房子直接掛在子女名下,也是將來規避遺產稅的方式之一。
據媒體報道,今年8月在北京就出現了一張保額為9000萬元的大單,刷新了北京市最高保額保單的紀錄。目前該保單也是國內壽險第二大保單。據承保該保單的太平人壽介紹,投保人為一家大型公司的高管,購買的是定期壽險搭配綜合意外傷害產品組合,年繳保費32萬餘元。保險專業人士介紹,一般年繳費超過5萬元的壽險就可以稱作高額保單,這樣的保單在今年的保險市場並不少見。不過不少保險公司銷售人員告訴記者,多數高額保單的受益人均為其子女。業內人士告訴記者,富人為子女投保主要是看中保險的合理避稅功能,雖然現在遺產稅尚無定論,但不得不未雨綢繆。萬一開征遺產稅,留給兒女的存款和房產會大大縮水。但按照法律規定,繼承人所得的保險金,無需繳納遺產稅,也無需償還被保險人所欠債務。
一般運用人壽保險途徑
財富累積增值的方法有很多,但真正可以把財富以合法、合理、合規的方式留存下來並轉移到未來,保險幾乎是全世界公認的最佳方式。保險以類似『強制儲蓄』的方式將財富合理的轉移至未來,此外,它還擁有其他理財工具無法實現的功能,如保障。記者了解到,從一些發達國家和地區的經驗來看,人壽保險還是較好的合理避稅和遺產安排工具。很多世界富豪通過購買高額人壽保險,來規避因大量資金和財產滯留所產生的利息所得稅及遺產稅。同時,保險指定受益人的獨特方式還可有效避免遺產糾紛。《中華人民共和國遺產稅法》草案中的第五條規定『被繼承人投保人壽保險所取得的保險金』不計入應征稅遺產總額。因此,一旦草案通過,根據國際慣例,可以通過購買保險是可以起到規避遺產稅的目的。
目前我國現行法律規定,領取保險給付和理賠金不用繳納個人所得稅,包括身故賠償金、車損賠付、醫療保險金等。分紅類保險的分紅收益也暫免征收個人所得稅。
對於那些資產特別雄厚的高資產淨值人士,在避稅的要求之外還有個性化的財產管理需求,可以設立自己的私人基金,聘請專業團隊管理。文/表記者潘彧、周慧