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4月20日,*ST關鋁(000831)披露年報稱,公司2009年淨利潤巨虧7.12億元。由於公司2008年、2009年連續兩年虧損,根據相關規定,上交所將從21日起對公司股票實行『退市風險警示』特別處理。股票簡稱將由『關鋁股份』變更為『*ST關鋁』,日漲跌幅限制為5%。
公開資料顯示,關鋁股份2008年取得主營業務收入24.76億元,淨利潤虧損4.98億元;2009年取得主營業務收入17.80億元,同比下滑28.11%;淨利潤虧損7.12億元,折合基本每股收益虧損1.09元。
對於*ST關鋁的虧損,*ST關鋁董秘鄭啟家也頗感無奈,他向本報記者談到:『即使鋁的價格有所回昇,但成效並不大。』
*ST關鋁巨虧7.12億
鋁業競爭激烈扭虧難上加難
*ST關鋁屬有色冶煉行業,是綜合型有色冶煉加工企業,企業規模為國家大型一類。主營產品為電解重熔鋁錠及其深加工產品,其中電解鋁產能11.5萬噸,鋁的深加工產能4萬噸。
*ST關鋁4月20日公布的年報顯示,當年關鋁股份營業總收入17.79億元,同比下降28.11%;淨利潤虧損7.12億元,虧損擴大42.99%;每股收益-1.09元。2009年,*ST關鋁全年完成主產品電解鋁產量8.1436萬噸,較上年同期10.4688萬噸減少2.3252萬噸。
*ST關鋁表示,2009年公司因受到電解鋁價格同比大幅下跌;電價同比增加;市場需求萎縮;公司部分生產線停產;年底4萬噸電解鋁生產線重新啟動,前期成本較高;聯營企業山西華聖鋁業上年盈利但今年出現虧損,虧損金額達到4638.9萬元;持有30%股份運城關鋁熱電出現虧損金額更是高達2.7億元,導致投資收益大幅減少。
業內分析師表示,公司於2009年曾有一部分時期近30%左右的電解鋁和全部精鋁產能處於停產狀態,虧損的主要原因由於生產工藝較為落後,公司的生產成本居高不下。
天健正信會計師事務所對於*ST關鋁2009年度財務報表的審計報告出具『非標意見』,指出*ST關鋁2009年度淨利潤-7.12億元,與2008年虧損4.98億元相比,盈利能力繼續下降,同時截至2009年12月31日止歸屬於母公司股東權益為2.33億元,比截至2008年12月31日止歸屬於母公司股東權益9.47億元下降了75.43%,較大金額的虧損導致歸屬於母公司股東權益迅速減少,屬於可能導致對持續經營假設產生重大疑慮的情況。
此外,大額虧損使淨資產減少導致年末對外擔保餘額達到年末歸屬於母公司股東權益的137.76%,屬於可能對財務報表產生重大影響的不確定事項,但不影響已發表的審計意見,按照審計准則的相關規定,作為審計意見段之後的強調事項對此予以強調。
隨著鋁行業新擴建項目的投產和原有生產線的快速復產,原鋁市場在2010年仍將出現供大於求的態勢,行業形勢不容樂觀,行業企業綜合成本的的競爭更加激烈。
*ST關鋁稱,針對2009年大額虧損和資金緊張的問題,公司擬采取的措施主要包括:一是第一大股東中國五礦集團公司將對本公司的生產經營方面繼續提供資金支持;二是國家行業振興計劃政策的影響,國內電解鋁市場逐步轉好,使產品銷售周轉加快,現金回收增強,可以保證正常生產;三是本公司融資環境已有較大改善,將采取積極行動拓寬融資渠道,籌措資金維持基本生產經營。
另外,*ST關鋁表示,將調整公司產品結構,但*ST關鋁董秘鄭啟家向本報記者表示,目前,公司還沒有關於這方面的舉動。
連續兩年
關鋁熱電成為上億元『虧損大戶』
據記者查證,在*ST關鋁所屬企業中,有如下兩家聯營公司在2009年給公司帶來了巨虧。一為,聯營公司山西華聖鋁業有限責任公司實現營業收入276,090.14萬元,實現淨利潤-4,638.90萬元,比上年同期減少了257.71%。經營業績大幅波動的主要原因系受金融危機影響,鋁錠價格下跌所致。二為,聯營公司運城關鋁熱電有限公司(以下簡稱:關鋁熱電)實現主營業務收入26,137.90萬元,實現淨利潤-26,998.91萬元,比上年同期減少了272.56%。經營業績大幅波動的主要原因系電廠上網電價低於電廠發電成本。這兩家公司中以關鋁熱電的虧損最為嚴重。
繼2008年虧損4.98億元後,*ST關鋁2009年虧損額再創新高,達到7.12億元,比2008年的虧損還要多出2.14億元。*ST關鋁虧損增加除了因經營業績大幅波動的原因外,聯營公司關鋁熱電的虧損也拖了*ST關鋁的後腿。
*ST關鋁與山西關鋁集團有限公司(以下簡稱關鋁集團)於2008年7月16日簽訂《運城關鋁熱電有限公司股東合同》,共同投資成立運城關鋁熱電有限公司(以下簡稱關鋁熱電),注冊資本為8億元,公司以現金出資2.4億元,佔注冊資本的30%。
自2008年投產以來,關鋁熱電受煤炭價格偏高、電價偏低、機組設備運行不穩定和運營成本過高等原因影響,不能達到滿負荷運行,電價與成本倒掛嚴重,造成持續虧損,截至2009年12月31日止,公司對關鋁熱電長期投資損失累計為10,280.46萬元。
*ST關鋁聘請評估機構執行『以編制財務報告為目的』的專項評估,依據關鋁熱電目前的運營狀況和預計經營前景計算未來現金流量現值,根據評估結果,關鋁熱電未來可收回金額為0元,減值跡象明顯,公司據此對關鋁熱電長期投資餘額13,719.54萬元全額計提減值准備。
原本,*ST關鋁收購關鋁熱電是為了減少公司的關聯交易,明確關鋁股份與熱電廠之間的銷售電價並降低公司與電廠之間的輸配電價和減少電力成本的目的。但令人吃驚的是,*ST關鋁在這筆交易中顯然沒有得到多少好處。
據專業會計人士稱,自從*ST關鋁2008年投資關鋁熱電以來,就一直大幅虧損。從年報可見,公司總共投資的2.4億元到2009年末以後就已經全部虧損掉了,如果以後再繼續虧損的話將會成為公司的一大負擔。
正如上述會計師所說,公司對關鋁熱電的長期投資已經全額計提減值准備,關鋁熱電未來可收回金額為0元。這種虧損企業,上市公司應當盡快處理掉纔對。
但是,據*ST關鋁董秘鄭啟家向記者所談的內容來看,*ST關鋁並沒有意識到這一點,對於關鋁熱電的虧損,公司似乎並沒有要處理的消息。
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