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股票簡稱:國恆鐵路 股票代碼:000594 編號:2008-031
天津國恆鐵路控股股份有限公司業績預告修正公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、准確和完整,並對公告中的任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏承擔責任。
一、預計的本期業績情況
1.業績預告期間:
2007年1月1日至2007年12月31日
2.業績預告修正情況:
(基本維持不變(指同向變動未達到或未超過50%)
經初步測算,預計1-12月業績較上年同期將增長4%左右。具體數額以本公司2007年年度報告為准。
3.業績預告修正是否經過注冊會計師預審計:√是
二、上年同期業績
1.淨利潤:24,281,818.47元
2.每股收益:0.043元
三、與已經披露的業績預告(含業績預告修正)內容的差異(如適用)
1.已經披露的關於本期業績的業績預告見:
公司2007年第三季度季度報告
2.已經披露的業績預告為:
2007年1月1日至2007年12月31日,經初步測算,預計1-12月業績較上年同期將增長200%左右。具體數額以本公司2007年年度報告為准。10-12月業績較上年同期基本持平。
四、業績修正情況說明
董事會關於業績預告出現重大差異的具體原因說明:
在2007年審過程中,由於實施新企業會計准則,長期投資由權益法變更為成本法核算。原長期投資中單列出的股權投資差額轉入投資成本,從而造成本期處置子公司的損益大幅下降。根據2007年11月16日頒布實施的《企業會計准則解釋第1號》的規定,對首次執行日以前已經持有的對子公司長期股權投資進行追溯調整。通過追溯調整,對2004年至2006年已經攤銷的股權投資差額進行還原為當年利潤;而2007年度對已出售的資產,按原始投資額在本年度一次性進入損益計算。由此造成會計口徑不具有可比性。本年度如按照原會計制度核算,實際利潤仍將體現為大幅增長。具體調整項目如下:
(1)公司2006年年度報告披露的股東權益調節差異調節表的問題:
股東權益調節差異調節表中認定同一控制下企業合並形成的長期股權投資差額69,804,788.42元,該差異為公司分別於2004年6月30日收購深圳市國恆實業發展有限公司持有湖南東方偉業投資管理有限公司90%股權、上海金芝置業有限公司90%股權、北京茂屋房地產開發有限責任公司80%股權和2004年11月30日分別收購深圳市鼎瑞科技發展有限公司、深圳市北鴻貿易有限公司持有深圳利捷科技發展有限公司60% 、30%計90%的股權時形成的投資借差,截至2006年12月31日期末攤銷餘額如下:
被投資單位名稱 初始金額 期初餘額 本期增加 本期攤銷 本期轉出 期末餘額 攤銷期
北京茂屋房地產開發有限責任公司 5,870,886.30 4,941,329.30 587,088.63 4,354,240.67 10年
上海金芝置業有限公司 62,161,430.13 52,319,203.70 6,216,143.01 46,103,060.69 10年
湖南東方偉業投資管理有限公司 2,858,668.36 2,406,045.87 285,866.84 2,120,179.03 10年
深圳市利捷科技發展有限公司 21,760,810.15 19,403,389.05 2,176,081.02 17,227,308.03 10年
合 計 92,651,794.94 79,069,967.92 9,265,179.50 69,804,788.42
上述收購形成的投資差額應視同非同一控制下企業合並形成的長期股權投資差額,不應做為調節的事項,同時權益調節表中不應考慮所得稅的影響。
(2)處置子公司收益處理問題:
公司分別以227,438,625.45元人民幣出售本公司持有的上海金芝置業有限公司90%的股權;以81,911,045.96元人民幣出售本公司持有的深圳市利捷科技發展有限公司90%的股權給深圳越通恆投資有限公司。有關的《股份轉讓協議》在2006年11月13日簽署(詳見2006年11月15日《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》和巨潮資訊網刊登的公告)。
國恆鐵路2007年5月29日收到深圳市工商物價信息中心的《核准內資有限責任公司注冊登記資料》確認書,確認公司2006年12月31日出售的深圳市利捷科技發展有限公司90%的股權工商變更登記手續辦理完畢。自2007年5月29日起,公司不再控股深圳市利捷科技發展有限公司。公司處置收益當期列收益133,313,905.59元(詳見2007年6月2日《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》和巨潮資訊網刊登的公告);至少多核算當期投資收益46,103,060.69元。
國恆鐵路2007年6月8日收到上海市工商局核發的變更後的上海金芝置業有限公司營業執照,確認了公司與深圳市越通恆投資有限公司2006年11月13日簽署的將上海金芝置業有限公日辦理完畢。自2007年6司90%的股權轉讓協議履行完畢,相應的工商變更手續於2007年6月9日起,公司不再控股上海金芝置業有限公司。公司處置收益當期列收益-409,731.05元(詳見2007年6月12日《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》和巨潮資訊網刊登的公告);至少多核算當期投資收益17,227,308.03元。
綜上所述,上述處置子公司及債務重組事宜,合計影響合並利潤6332萬元。
公司董事會原認為,公司於2004年購入,並於2006年底處置的子公司資產,由於持股比例均超過50%,應按照權益法進行核算,並納入上市公司的合並范圍,相應股權投資差額在2004-2006年期間進行了攤銷,從而使子公司處置時的投資成本降低,使得處置子公司的投資收益增加。深圳國恆於2004年6月既已簽訂了《股權轉讓協議》,受讓國恆鐵路(原內蒙宏峰)股權,雖因股權過戶審批以及股權分置改革等原因造成股權過戶的滯後,但深圳國恆對公司的控制力自受讓公司股權之日起既已發揮,因此按照新企業會計准則的口徑要求,該資產的購入與處置均為同一控制。
會計師認為:由於深圳國恆至2005年底纔變更成為公司的股東(完成股權過戶變更登記手續),因此該子公司的購入不屬於同一控制范疇,按照新企業會計准則應進行追溯調整。
鑒於會計師在完成公司年度審計後對資產處置收益所作調整,系依據新企業會計制度的相關規定作出,公司董事會經協商,同意接受會計師的調整意見。由於對新企業會計准則的不同理解造成的業績預告修正的延遲,公司董事會向全體股東表示歉意。
五、其他相關說明
不適用
六、附件
《天津國恆鐵路控股股份有限公司業績預告修正的預審報告》
天津國恆鐵路控股股份有限公司董事會
二??八年四月二十三日
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