| 先撈錢後洗錢；邊撈錢邊洗錢；連撈錢帶洗錢；跨國轉移洗錢
近日，清華大學舉辦“21世紀中國反腐敗戰略研討會”。黃葦町是以研究隱形經濟著稱的經濟學家。曾任紅旗出版社社長，現任紅旗出版社社務委員、中央部委出版聯合體祕書長。記者會後對他作了專訪。
腐敗的一個新特點
記者：據我們所知，“洗錢”一詞一直與黑社會聯繫在一起，您爲什麼說它也是反腐鬥爭中的一個新特點呢？
黃葦町：“洗錢”確實一直與黑社會相聯，但近年來，一種新的洗錢活動，即腐敗公職人員洗錢在世界範圍內日益頻繁。他們通過各種途徑給自己貪污受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之後，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進行再增值。其發展速度，已超過了傳統的“洗錢”。
這一新的洗錢現象在我國亦日趨嚴重。
“有中國特色”的洗錢方式
記者：國外洗錢活動有一定的規律和模式，中國情況如何？
黃葦町：分析起來，它主要包括以下幾種形式：一是先撈錢後洗錢。即公職人員大量貪污受賄後，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來解釋他不正常的暴富；一是邊撈錢邊洗錢。即搞“一家兩制”，自己在臺上利用權力撈錢，老婆孩子則利用“下海”身份掩蓋黑錢來源；一是連撈錢帶洗錢。即政府官員或國企老總創辦私人企業、代理人企業(企業表面上是別人的，但大權由自己控制)，既可通過經濟往來把黑錢轉移到這些企業的賬戶上，又可通過正常的納稅經營再賺一筆。例如，不久前破獲的上海鳳凰日化公司“羣蛀”案件，14個犯罪嫌疑人中，就有6人在外辦有私營企業。
還有一類就是跨國洗錢。即利用國內外市場日益密切的聯繫，設法把黑錢轉移出去，或者在境外收取贓款並“洗白”。例如，在和外資企業及境外企業交易時，有的國企人員和外方相互串通，低價銷售產品，高價購進設備和材料，差價部分則匯入海外個人賬戶。然後通過代理人或移民海外的子女、親屬，用辦空殼公司的辦法把黑錢洗白；還有的通過套匯騙匯實行資本外逃，個人佔有，然後冒充外資流回國內來投資增值。
洗錢代價相當高昂
記者：現在家藏金山銀山的“和式”貪官減少了，他們通過洗錢把贓物贓款轉移出去或者使其合法化，以消滅證據，這無疑給反腐鬥爭帶來新的挑戰。
黃葦町：是這樣的。懲治腐敗分子要靠證據。從犯罪嫌疑人家中搜出與合法收入明顯不符的鉅額現金、存摺、貴重物品，是腐敗的重要罪證之一。但隨着洗錢“水平”的提高，鉅額財產拿出“說法”的情況明顯增多，造成一些腐敗分子重罪輕判或得以逃脫。這必然進一步刺激他們的“貪慾和膽量”，並使其他不廉潔者羣起效仿。
另外，把黑錢轉移到境外和洗白需經過很多環節，代價十分高昂。在國際洗錢過程中，贓款被代理人或洗錢集團吞沒一半甚至大半的情況是很常見的。
據瞭解，爲了把錢洗白，要在當地設立空殼公司，編造假財務報表，虛報營業額和利潤，在沒有任何營業活動和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險。在許多西方發達國家，個人所得稅稅率高達40%以上，企業所得稅也達25%以上。這樣，即使我們通過種種途徑最終追回了贓款，損失也會很大。
多種途徑防範洗錢
記者：洗錢活動隱蔽多變，給反腐工作帶來了新的挑戰，如何才能切斷“黑錢變白”的途徑呢？。
黃葦町：我認爲要從以下幾方面着手：
首先，要加強反洗錢的立法工作。1997年八屆人大五次會議修訂的新刑法首次規定了洗錢罪。2000年，我國又實行了存款實名制。應該說，這爲搞好反洗錢鬥爭打下了重要基礎。
其次，要提高反貪部門的反洗錢能力和業務素質。
最後，反洗錢還要加強國際合作。據國際銀行信用分析社估計，1993—1998年俄羅斯流出的資本大約爲1360億美元，大大超過外國投資者和國際經濟組織流入俄羅斯的資本數額。
所以，現代金融體系已成爲洗錢的主要渠道，反洗錢需要加強各國金融機構間的合作。隨着我國金融業走向國際化，經濟交往更加頻繁，無論防範國內腐敗分子的資金出逃和洗錢，還是防範國際犯罪集團以投資、貿易形式進入大陸洗錢，都需要進一步密切與各國金融機構和司法部門的合作。在保護金融機密的前提下，加強對各種可疑交易和資金往來的跟蹤監督和國際協查。
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