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以其相當於證監會主席的角色,美國證券和交易委員會主席哈維·皮特作出承諾,要對像安達信會計師事務所那樣阻撓或拒絕在違規調查中采取合作態度的公司施以嚴厲制裁。
皮特接受美聯社記者瑪麗·戈登采訪的前一天,安達信突然退出了就銷毀安然公司審計文件、涉嫌阻礙司法調查問題與美國聯邦政府司法部的庭外和解程序,理由是安達信方面的一名律師認定,聯邦檢察官實際上並沒有給予安達信以任何和解的權利和餘地。
對此,皮特表示,『我們保留對於這類公司加以最嚴厲處置的權力。』具體而言,銷毀文件、公司高層主管隱瞞事實真相以及其它阻礙司法調查的行為都將受到嚴厲懲處。
他認為,普通投資者有權獲得一份安全感,即美國證券和交易委員會正在對曾經高居全球最大能源交易商位置,卻在去年12月初申請破產的安然公司以及同樣出現審計問題的大型上市公司嚴加監管。
安然在歷年財務報表中隱瞞負債狀況、虛報巨額盈利,演出了美國歷史上案值最高的一起破產丑聞。作為受安然委托作獨立審計並公示股民的會計師事務所,安達信不僅『失察』,而且還涉嫌在政府啟動對安然的司法調查之後銷毀證據。
但皮特同時指出,『安然破產案是悲劇性的,但它並不具有象征(美國企業界整體現狀的)意義……我不認為對大公司的懷疑將在投資者中間產生非理性的恐懼』,因此,個別公司出現的問題並不會導致公眾對全局產生懷疑,認定美國股市整體處於腐敗和不安全狀態。
至於證券和交易委員會和聯邦政府司法部正在對安然和安達信是否觸犯民事法律展開的調查,皮特拒絕透露進展情況。
安達信退出庭外和解程序之前,該事務所負責為安然提供審計服務的前任主審會計師戴維·鄧肯已在本月9日表示,願意以個人身份在對安達信和安然的調查中與司法部合作。
皮特說,在針對安達信『妨礙司法』的刑事犯罪指控得到法庭認定之前,該會計師事務所可以繼續從事上市公司的審計業務,並按照規程向證券和交易委員會提交相關報告,但所有文件都必須符合最高專業標准。而如果司法部指控安達信的罪名成立,證券和交易委員會將禁止它從事任何與證券相關的業務。
皮特認為,審計師以及審計過程是否獨立於上市公司,是目前美國股市所面臨的一個『嚴峻問題』。
因此,皮特呼吁采取『一項非常激進的舉措』,制定全新規程,要求上市公司更迅速地向美國證券和交易委員會提交季度和年度財務狀況報告,向投資者更多地披露企業運營情況。他還提議建立一個更為嚴格的監管機構,以替代會計師事務所現行的自律制度。在相關法律草案目前已經提交美國國會眾議院審議的情況下,他認為,大多數監管程序上的變動應該由證券和交易委員會作出,而不是訴諸國會立法。
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