個稅遞延型養老保險破題在即 商業養老險迎機遇

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來源: 經濟參考報 作者:王淑娟 編輯:徐林軒 2018-03-22 08:39:25

  個稅遞延型養老保險破題在即

  商業養老保險迎發展機遇

  繼監管層透露個稅遞延型養老保險具體實施辦法正在走流程後,上海市政府最新發布的一份文件也明確表示,按照國家部署,盡快啟動個稅遞延型商業養老保險試點,制定上海試點方案和實施細則。

  這意味著市場期待已久的個稅遞延養老險有望於今年落地。多家保險機構也紛紛表示,已做好相關配套准備,包括產品設計、信息平臺搭建等,只待“發令槍”鳴響。業內普遍認為,在個人稅延養老保險的推動下,我國個人商業養老保險大有可為,長期來看,個人商業養老保險保費收入增長空間巨大。

  多家險企已做好准備

  目前我國養老金體系主要包括第一支柱基本養老保險、第二支柱企業養老保險和第三支柱個人商業養老保險。當前的現狀是第一支柱為主的基本養老保障體系覆蓋率較低、可持續壓力巨大,而第二支柱的企業和職業養老金發展較為緩慢,第三支柱規模較小亟待發展。因此,個稅遞延型養老保險,具有重要的現實需求性和保障緊迫性。

  個稅遞延型養老保險,是指投保人在稅前列支保費,在領取保險金時再根據當期稅率繳納稅款。由於邊際稅率不同,對於投保人有一定的稅收優惠,從而可以有效撬動個人購買商業養老保險的積極性。

  太平洋保險健康養老事業中心總經理助理夏明艷表示,“在稅收的當期,在我們年輕的時期,相對我們的稅賦是比較高一些的。當我們進入老年後,我們的稅賦會相應低一些,通過這樣的稅收遞延,可以使百姓有更大的意願去做個人養老金的儲備計劃。”

  個稅遞延養老險究竟能夠優惠多少稅收?舉個例子,假設45周歲開始繳納,如果累進稅率為20%,月繳保費是1000元,那每月節稅200元,按年化5%的市場收益率水平,到60歲開始領取養老金,一共可節稅52964.92元。

  據悉,對於個稅遞延養老險的政策研究在我國已經歷時十餘年,2018年終於有望開閘。而作為國際金融中心,市場一直將上海視為個稅遞延養老險的首批試點城市。

  上海此次發布的文件也明確表示,開展個人稅收遞延型商業養老保險試點。優化涉稅申報流程,實現保險行業與稅務部門的信息直接交互,為投保和個稅申報提供便利。督促各參與試點的商業保險機構加強隊伍建設,優化業務流程,為消費者提供優質便捷的服務。加強公眾宣傳,推動企業和個人積極投保個人稅收遞延型商業養老保險。穩步提昇個人稅收遞延型商業養老保險的覆蓋面,探索可復制的先進經驗。

  據了解,多家保險公司已為該業務開展做好准備。夏明艷告訴記者,“從2007年上海市政府啟動個稅遞延養老險課題以來,這10餘年來,太保一直在關注這一話題,從我們內部的基礎工作來講,產品信息和銷售團隊等都已准備就緒。”

  短期將帶來千億級別增量資金

  根據《中國養老金融發展報告(2017)》調查顯示,將近八成的調查對象表示願意參加個稅遞延型商業養老保險,中高收入群體參與意願較高。九成以上調查對象願意為個稅遞延型養老保險繳費額度在每月1000元以下。

  民生證券分析師周曉萍指出,假設政策在全國范圍全面展開,個人工資收入稅前列支1000元用於繳納個人商業養老保險,個稅繳納人數為3000萬人。在樂觀、中性、悲觀情景下,參與人數為60%、50%、40%,每年帶來的新增保費規模有望達到2160億元、1800億元和1440億元。

  華泰證券研究員沈娟也指出,結合海外經驗與國內的稅收優惠政策推進,個稅遞延養老險短期預計帶來1260億元增量資金,中長期有望打開萬億增量市場。

  如此大的增量保費規模,對我國養老保障體系的發展,乃至我國資本市場的發展都具有積極意義。長江養老保險黨委書記、總經理蘇罡認為,個人稅延商業養老保險有助於擴大長期資金來源,服務實體經濟與資本市場發展。可以將目前分散在老百姓手中的短期資金集聚形成長期資金,改變資本市場以散戶為主的投資者結構,為資本市場提供壓艙石,為實體經濟發展提供長期穩定資金。

  稅優激發商業養老保險新活力

  從國際經驗來看,商業運作和稅延模式下商業養老保險產品,能夠有效解決第三支柱發展難題,加快補充社會養老保險資金,完善我國社會保障體系。

  蘇罡表示,個人稅延商業養老保險產品試點啟動後,一是真正構建起第三支柱個人養老金的政策框架,實現對於目前碎片化的個人養老資金管理需求的統一管理,真正做到個人養老金資產的長期投資、安全投資,推動個人養老保障市場的健康良性發展;二是通過合理的稅延政策,引導個人主動購買個人養老保險產品,有利於強化個人的養老責任,推動構建更加均衡的國家、僱主、個人責任共擔的養老保障體系。

  瑞士再保險公司2017年發布的報告顯示,2016年我國個人商業化養老保險僅佔總體養老保險的2%,而全球平均水平為5%。與發達國家橫向相比,我國商業養老保險發展仍較為滯後。

  “伴隨人口老齡化的加劇,政策紅利持續釋放,商業養老保險有望迎來發展大機遇。”沈娟表示。

  周曉萍也認為,個稅遞延型養老保險可降低個人的稅務負擔,並鼓勵個人參與商業養老保險。推動和發展我國個稅遞延型養老保險,有望極大改善第三支柱的發展狀態。隨著個稅遞延型商業養老保險政策的推進,未來商業養老保險市場將迎來重大發展機遇,我國養老保障體系建設將會進入新的發展階段。

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