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『中國出口企業有1000多億美元的海外應收賬款未能收回,並且這個數字還在不斷增加。』記者從中國商務部研究院信用管理部主任韓家平教授那兒了解到這個信息時,非常吃驚。巨額海外欠賬已經成為中國眾多企業無法回避的大難題,不少中小型企業甚至因此被拖垮。據中國商務部對近千家出口企業所做的調查顯示,它們的平均壞賬率在5%以上,相當於每賣出100塊錢的貨,至少有5塊錢的貨款變成了壞賬,全國的情況可能更加嚴峻;而西方發達國家出口企業的壞賬率在0.25%到0.5%之間,中外的差距在十倍以上。
『我們決不會為了業績輕易賒賬』
『了解對手比了解怎麼操作信用證更重要』,這是國際商會《UCP500》(跟單信用證統一慣例)序言中的一句話,《UCP500》被譽為信用證業務的『聖經』。這句話在西方發達國家得到了體現,它們的外貿企業非常重視對客戶的研究,企業內都建有新老客戶資料庫,由專門部門集中整理歸類,定期進行信用評估,盡量避免和不講誠信,愛賴賬的客戶打交道。
『我們專門設了一個研究客戶的部門,決不會為了業績輕易賒賬。』剛剛被德國經濟部評為『最佳出口中小企業』的恩爾機械設備公司負責人拉爾夫先生告訴記者,這個研究客戶的部門就是信用管理部門,負責人由分管財務的副總裁兼任。該部門的主要工作是研究海外合作企業的信用程度。他們的工作非常細致,要全面收集客戶信用資料、賒銷合同以及以往的交易記錄等,依靠這些完整的客戶資料來評價、動態跟蹤客戶的信用狀況,並依此向公司提出具體建議。
現居住在紐約,曾經在國內企業從事過外貿工作的李先生對記者說,在國內的很多中小型外貿企業裡,客戶都掌握在各個業務員手裡,業務員跳槽了,把客戶連同他們的資料也帶走了。另外,國內的有些企業的客戶資料是分散的,很不全面,公司財務部門很難對客戶資信進行評估。
據商務部一項研究報告統計,中國從事進出口業務的企業中只有11%建立了自己的信用監管體系,這11%中又有93%是具有外資背景的跨國企業。很多國內公司至今沒有認識到海外欠賬的風險,根本沒有建立應收賬款管理制度,或者有制度而沒有落實。一些企業一見到來了訂單就喜出望外,不管三七二十一先接了單再說。他們或許沒有意識到:由於抗風險意識和能力的薄弱,這份訂單很可能讓他們辛苦積累的財富化為有。
信用保險在發達國家很普遍
日本東工物產公司一位從事了20多年對外貿易的詹先生說,從事外貿的日本企業第一個要做的事情就是和『日本貿易保險』簽署保險和約。據記者了解,信用保險在發達國家相當普遍。可在中國,貿易信用險承保額還不足貿易總量的0.7%,並且基本集中於出口貿易。一些規模不大的外貿企業甚至都不知道信用貿易保險為何物。
詹先生說,在日本,一個外貿企業不買貿易信用保險是很難想象的。日本政府也鼓勵這種做法,『日本貿易保險』就是直屬於日本經濟產業省的獨立行政法人。作為一個政府機構,『日本貿易保險』主要承擔貿易一般保險、出口貨款票據保險、以及海外借款、海外投資保險和知識產權保險等方面的業務。外貿企業可以自己選擇保險的項目,並按規定交納保險費。出口商一旦遇到出口商品貨款不能回收的問題,就可以向『日本貿易保險』申請賠付。貿易保險機構在核實情況之後,會按照合同上約定的數額進行賠付。『日本貿易保險』為了減輕賠付風險,還向日本政府其他部門簽定再保險合約,進一步完善了日本貿易保險機制,確保擁有足夠的賠付能力。
詹先生還告訴記者,單憑信用證也不是絕對安全的,在發貨之前還應該對信用證進行嚴格審核,並了解出具信用證的銀行本身的信用問題。假如銀行本身的信用低,沒准什麼時候就可能破產,這種銀行的信用證就不能承認。
債務拖得越久越難討
『不管預防措施多麼嚴密,還是會有欠賬的,商業活動總會有風險。』德國商業協會的斯多茲博士對記者說,追債一定要及時。據德國商業協會的調查,當欠款逾期時間為一個月時,追債成功率近95%,半年時,成功率急降近60%,兩年左右時,成功率只有15%左右。債務拖得時間愈長愈難討。美國收賬協會的統計數據也和上面的差不多。在美國,一般逾期一年以上的賬款是一定要解決或做壞賬處理的,如果被劃成壞賬並被公布出來,不可避免地會影響到企業當年的利潤指標以及投資者的信心。於是,在壓力之下,有海外欠賬的公司會千方百計去追討,以防止壞賬的出現。這些公司會成立一個專門的團隊進行追討,甚至還會委托專業追賬公司或律師出面。
那位曾在國內從事過外貿工作的李先生告訴記者,中國一些國有企業常常漠視應收賬款問題。即使發現應收賬款積壓很多,也並沒有人真正花功夫去解決這個問題,追討的款子往往逾期時間都比較久,甚至長達一年兩年,手段也不專業,這時候收回的可能性就很小了,而時間拖久了,就連追賬公司也感到非常棘手。
美國有6000多家追賬公司
商賬管理和追收在發達國家早已成為一種產業。據美國收賬者協會統計,美國共有6000多家追賬公司,德國也有3000多家。其中,鄧百氏集團名氣最大。1994年,鄧白氏進入中國,在上海設立鄧白氏國際信息(上海)公司,1996年又在北京設立了分公司。目前鄧白氏年營業額保持在20億美元左右。除了鄧白氏集團,其他追賬公司的生意也很不錯。美國商業法律聯盟統計的數據顯示,美國追賬公司每年要接手數百萬件追賬請求,受托追討的海外欠款最高達上百億美元。據德國收賬者協會統計,2005年德國收賬公司一共接手了100多萬件追賬業務,總金額達到幾十億歐元。
德國恩爾機械設備公司負責人拉爾夫先生對記者說,追賬公司生意好是因為它們的成功率比較高,而且要不回來賬就不收錢。追賬公司派出去的都是要賬的高手,他們熟悉當地的法律,掌握著大量的信息,追討手段靈活,一門心思追賬,往往能把拖欠的賬款要回來。而且,找追賬公司還可以避免和客戶撕破臉皮,免得今後生意做不成了。不過,追賬公司事後收取的費用較高,一般在10%—35%。對於企業來說,錢是要了回來,虧本卻是難免的。
政府為出口企業提供『信用黑名單』
德國商業協會的斯多茲博士說,為了盡可能地避免海外欠款的出現,德國政府建立了海外企業信用預警機制。每年,德國政府在對其所掌握的翔實資料進行分析之後,都會發布一份海外企業的『信用黑名單』,以此來提醒外貿企業要當心。同時,德國政府還義務為出口企業提供全程服務指導,提高出口企業的外貿操作水平。對於貨款已經被拖欠的企業,他們還伸出援助之手,給予法律諮詢等服務。日本通產省也專門斥巨資建立了『海外企業數據庫』,記錄每個與日本企業交易過的海外客戶信用信息資料,專門供日本商社在對外貿易合作時查詢使用。中國商務部研究院的韓家平教授告訴記者,中國政府也非常重視這個問題。商務部研究院專門設立一個有關『出口欠賬』的研究課題,韓家平教授就是這個課題組的成員。去年12月,中國出口信用保險公司發布了我國首份《國家風險分析報告》。
韓家平教授告訴記者,根本問題還是出在中國企業自身,在企業內部沒有一套系統、完善的公司信用管理制度是造成中國出口企業壞賬率高的最主要原因。
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