| 中國人民銀行研究生部課題組
依據2004年末的所有者權益數據，我們對中國127家商業銀行(包括4家國有商業銀行、12家全國性股份制商業銀行和111家城市商業銀行)進行了排名，排出了中國最大的50家商業銀行；同時還列出了這些銀行2004年末的總資產排名，以及相應的稅前利潤、資產收益率、資本收益率和資產資本比率。這是繼2002年、2003年排名後，我們對中國商業銀行所作的第三次類似排名。
排名的依據和數據的來源
(一)排名依據
排名主要是依據我國127家商業銀行2004年末的所有者權益，同時爲了便於進行趨勢比較，也列出了2003年末的所有者權益以及所有者權益增長率。排名表同時還列出了各銀行2003年末和2004年末的總資產額和總資產增長率，2003年末和2004年末的稅前利潤和利潤增長率，並計算出了2004年末的資本利潤率、資產利潤率和資產資本比率。排名表所採用的年末所有者權益，是各家銀行的實收資本、資本公積、公積金、公益金以及未分配利潤的加總數據。
(二)數據來源
排名表的數據主要來源於三個渠道：《2004年中國金融年鑑》；各家商業銀行在各自網站上公佈的財務報表數據；其他方式收集，並向各家銀行致函得到的確認數據。數據具有客觀性和可信度。
排名表具體分析
(一)總體數據分析
根據排名表數據顯示，2004年，我國商業銀行在資本、總資產和利潤方面的具體表現如下：2004年所有者權益合計爲8533.18億元人民幣，與2003年相比，略有下降，下降了0.43%；總資產爲231120.11億元人民幣，比2003年增長了11.82%；稅前利潤爲1207.79億元人民幣，與2003年1007.92億元相比，增長了19.83%。
2004年除個別銀行外，我國絕大部分銀行的所有者權益都有不同程度的增長，其中交通銀行由於上市擴充資本金的原因所有者權益增長最多，增幅高達191.61%；部分城市商業銀行資本金增長也較多，例如：貴陽市商業銀行增資53.85%，蘇州市商業銀行增資50.99%，無錫市商業銀行增資43.28%，紹興市商業銀行增資81.08%，臨沂市商業銀行70%。50家商業銀行所有者權益總額下降的主要原因是農業銀行爲了綜合改革，調減了資本金數額。
從可以統計到利潤數據的38家商業銀行來看，有33家2004年的稅前利潤比上年增加，有5家銀行的稅前利潤出現了下滑。但從總體來看，2004年我國商業銀行經營效益表現較好，資本利潤率和資產利潤率分別是14.12%和0.55%，在2003年，這兩個數據分別爲4.55%和0.2%(見《2003年度我國最大的50家銀行排名》，《中國金融》，2004年第24期)。
2004年中國資產最大的50家商業銀行排名表
單位：億元人民幣
排名 銀行名稱 總資產
04年 03年 名稱 2004 2003 比上年增減%
1 1中國工商銀行 56705.21 52791.20 7.41
2 4中國農業銀行 40137.69 34940.16 14.88
3 2中國建設銀行 39047.85 35530.70 9.90
4 3中國銀行 34896.39 32508.86 7.34
5 5交通銀行 11386.34 9286.33 22.61
6 6招商銀行 6027.65 5038.93 19.62
7 7中信實業銀行 5148.22 4198.03 22.63
8 9上海浦東發展銀行4555.32 3710.57 22.77
9 10民生銀行 4453.99 3610.64 23.36
10 8光大銀行 4355.00 3944.23 10.41
11 11廣東發展銀行 3445.00 3017.33 14.17
12 12興業銀行 3405.22 2600.00 30.97
13 13華夏銀行 3043.26 2468.29 23.29
14 14上海銀行 2198.38 1933.68 13.69
15 16北京銀行 2087.55 1710.30 22.06
16 15深圳發展銀行 2042.86 1934.53 5.60
17 17深圳市商業銀行 682.57 592.58 15.19
18 18天津市商業銀行 605.78 539.64 12.26
19 20廣州市商業銀行* 458.75 458.75 0.00
20 19杭州市商業銀行 381.59 397.52 -4.01
21 21南京市商業銀行 381.45 295.82 28.95
22 22東莞市商業銀行 318.08 281.50 12.99
23 33寧波市商業銀行* 297.91 297.91 0.00
24 25無錫市商業銀行 290.61 248.32 17.03
25 29恆豐銀行 271.51 202.29 34.22
26 na武漢市商業銀行* 264.00 264.00 0.00
27 34長沙市商業銀行 259.16 225.86 14.74
28 23大連市商業銀行* 257.24 257.24 0.00
29 24西安市商業銀行 252.66 253.06 -0.16
30 26重慶市商業銀行 237.32 244.36 -2.88
31 31濟南市商業銀行 236.39 199.43 18.53
32 27成都市商業銀行 235.97 218.05 8.22
33 37貴陽市商業銀行 225.69 194.88 15.81
34 28石家莊市商業銀行223.59 209.00 6.98
35 45昆明市商業銀行 205.42 194.64 5.54
36 30煙臺市商業銀行 204.14 201.59 1.26
37 32哈爾濱市商業銀行*198.91 198.91 0.00
38 39鄭州市商業銀行* 168.84 168.84 0.00
39 38烏魯木齊市商業銀行*157.01 157.01 0.00
40 35青島市商業銀行 152.43 161.21 -5.45
41 42溫州市商業銀行 149.38 111.06 34.50
42 46合肥市商業銀行* 141.15 141.15 0.00
43 40淄博市商業銀行 141.00 126.50 11.46
44 47蘇州市商業銀行 134.62 101.52 32.60
45 43太原市商業銀行* 126.45 126.45 0.00
46 na紹興市商業銀行 125.00 115.00 8.70
47 44台州市商業銀行* 110.49 110.49 0.00
48 na浙商銀行 103.07 ————
49 na臨沂市商業銀行 98.00 84.00 16.67
50 na鞍山市商業銀行* 88.00 88.00 0.00
50家銀行合計231120.11 206690.36 11.82
注：1、總資產指表內總資產。
2、*表示相關總資產爲2003年末數據。
3、na表示2003年未進入前50名的銀行。
(二)三大銀行集團的具體分析
按照我國商業銀行的資產、資本規模以及所有制結構，我們可以將我國排名前50家的商業銀行分爲三大集團：4家國有商業銀行；12家全國性股份制商業銀行；35家城市商業銀行。下面分別從這三大集團自身和三大集團之間比較兩個角度對這50家大銀行進行分析。
1.4家國有商業銀行
4家國有商業銀行——中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行和中國農業銀行——的資產規模、資本實力以及各項業務的市場份額在中國銀行業中都佔據着重要的地位，在2004年度的排行榜按照所有者權益所作的排名中，依然位居前4名，與2003年的排名次序相比，沒有發生變化。其中中國銀行以2053.51億元所有者權益繼續位居榜首，這是中國銀行連續3年位居第一；中國建設銀行以1947.44億元所有者權益排在第2位；中國工商銀行以1629.83億元所有者權益排在第3位，中國農業銀行則以780.63億元所有者權益位居第4位。
在總資產排名中，中國工商銀行連續三年位列排名表之首，2004年總資產爲56705.21億元人民幣，比2003年增長了7.41%。
4家國有商業銀行，2004年所有者權益總額爲6411.41億元人民幣，比2003年下降了8.21%；資產總額爲170787.14億元人民幣，與2003年相比，增長了9.64%；稅前利潤總額爲893.21億元，比2003年的763.49億元增長了16.99%。
2004年4家國有商業銀行與上一年相比總體所有者權益下降主要是因爲，中國工商銀行所有者權益下降了4.41%，從1705.01億元人民幣降爲1629.83億元人民幣；中國農業銀行下降43.42%，從1379.69億元人民幣降爲780.63億元人民幣。中國工商銀行所有者權益減少了75.18億元，按照工行2004年年報附註第15條的解釋，所有者權益的減少是因爲“實收資本比上年減少198萬元，原因是向華融資產管理公司劃轉實收資本；未分配利潤比上年減少76.43億元，主要原因是在本年實現淨利潤23.11億元的情況下，2004年按財政部的有關規定，提取不良資產處置損失專項準備70.42億元，衝減特別國債以前年度應計利息25.09億元”。中國農業銀行所有者權益減少了599.01億元。按照農行公佈的2004年度財務報表附註第13條的解釋：“主要是爲準備全面綜合改革，按審慎會計原則，充分計算風險和損失情況，合理扣減資本。所有者權益因劃轉長城資產管理公司資本金，全面反映以前年度政策性虧損，和其他財務損失等因素調減所致。”
2004年，4家國有商業銀行經營狀況普遍較好，均實現了稅前盈利。其中建設銀行稅前利潤最高，爲502.16億元，比上一年增長了34.01%，主要是因2004年建設銀行利息收入和手續費收入增長較多。農業銀行稅前利潤增長幅度最高，增長了334.65%，其2004年稅前利潤爲84.41億元。
2004年，這4家銀行平均資本利潤率爲13.34%，基本接近50家大銀行2004年的平均資本利潤率14.12%；資產利潤率爲0.55%，基本等於50家大銀行2004年平均資產利潤率；資產資本比爲4.10%，略高於50家大銀行2004年平均資本資產比3.91%。
此外，這4家國有商業銀行的所有者權益、總資產及稅前利潤總和佔入圍的50家大銀行上述指標總和的比重分別是：75.14%、73.90%和73.95%，與2003年的81.50%、75.36%和75.75%相比，均有小幅度的下降。
2.全國性股份制商業銀行
在全國性股份制商業銀行中，有9家銀行進入了前15名。
從總體上看，12家全國性股份制商業銀行的所有者權益總額佔50家商業銀行所有者權益總額的19.46%，比2003年末增長了44.27%，共計1660.36億元人民幣；資產總額佔50家商業銀行資產總額的20.87%，比2003年增長了20.56%，共計48237.44億元人民幣；利潤總額爲250.05億元人民幣，比2003年增長了31.27%，佔50家銀行利潤總額的20.70%；平均資本利潤率爲17.79%，高於2003年的11.59%和2002年的13.64%，也高於2004年50家銀行的平均資本利潤率。
在這12家銀行中，就稅前利潤增長率來看，有9家銀行稅前利潤和2003年相比都有不同程度的增長。其中，交通銀行、招商銀行、民生銀行、興業銀行、深圳發展銀行和恆豐銀行利潤增長幅度較大，均高於2004年12家銀行平均利潤增長率31.27%。就資本利潤率而言，2004年12家銀行的平均資本利潤率爲17.79%，高於上榜的50家銀行的平均資本利潤率3個百分點。12家銀行中，有6家銀行的資本利潤率高於這12家銀行的均值17.79%。
在這12家股份制商業銀行中，交通銀行依然排在第一名，在50家銀行中以524.89億元人民幣所有者權益位居第5位，比2003年增長191.61%。交通銀行2004年總資產增長了22.61%，達到11386.34億元，也是12家股份制商業銀行之首，利潤比2003年增長了75.26%，達到71.19億元。交通銀行2004年所有者權益增長幅度很大，主要是因爲財政部、中央匯金投資有限公司和全國社會保障基金理事會共同對交通銀行進行了注資，同時，交通銀行還引入了戰略投資者——匯豐銀行。新進入的投資者使得交通銀行的股本、資本公積、盈餘公積在2004年出現了大幅度上漲。
2004年，全國性股份制商業銀行中出現了一張新面孔，即浙商銀行。浙商銀行是經中國銀監會批准於2004年8月設立的第12家全國性股份制商業銀行，總部設在杭州，它是由浙江商業銀行從外資銀行重組設立的一家以浙江民營資本爲主體的中資股份制商業銀行。浙商銀行第一次參加排名，在50家銀行中排在第22名。
3.城市商業銀行
在這次排名中，有34家城市商業銀行入圍排行榜。其中排名比較靠前的依次是上海銀行、北京市商業銀行、天津市商業銀行、深圳市商業銀行、重慶市商業銀行、南京市商業銀行和杭州市商業銀行，和2003年的排名相比基本上沒有變化。
目前，我國城市商業銀行總體規模仍然較小，2004年末34家城市商業銀行的所有者權益合計爲461.41億元，雖然較2003年增長了6.22%，但仍僅佔這50家銀行所有者權益總和的5.41%；總資產較2003年增長了10.88%，達到12095.53億元，佔50家銀行總和的5.23%；稅前利潤總額爲64.53億元，比2003年增長了19.63%，佔50家銀行利潤總額的5.34%；資本利潤率、資產利潤率分別爲14.41%和0.56%，均高於50家銀行平均資本利潤率水平。
4.三大銀行集團之間的比較
隨着我國經濟的發展，我國銀行業之間的競爭愈演愈烈，中小銀行雖然也很努力，但幾家大銀行壟斷銀行市場的現狀在短時間內仍然無法改變。
在我國銀行業中，大、中、小銀行的規模差異依然明顯，4家國有商業銀行的所有者權益比上一年略有下降，佔這50家商業銀行合計的75.14%，達到6411.41億元。同時，其所佔有的市場份額也有所下降，從2003年的75.36%下降到2004年的73.90%，如果考慮該數據在2002年爲77.57%，則4家國有商業銀行的市場份額似乎出現了緩慢的下降趨勢。不過，4家國有商業銀行的總資產規模仍然在增長，比上一年增長了9.64%，達到170787.14億元人民幣。總資產排名次序依次是中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行和中國銀行。12家全國性股份制商業銀行的所有者權益合計佔這50家商業銀行的19.46%，市場份額爲20.87%，與2003年相比均有不同程度的增長；而34家城市商業銀行的所有者權益總額比2003年略微上升，佔50家銀行綜合的5.41%，市場份額僅佔5.23%。
從資本利潤率的角度來看，這50家銀行2004年總體表現不錯，差距也不大，50家銀行的平均資本利潤率爲14.12%，其中，12家全國性股份制商業銀行資本利潤率最高，爲17.79%，34家城市商業銀行爲14.41%，4家國有商業銀行爲13.34%。
(三)中國銀行業與國際同業之間的差距
1.中國銀行業在國際上的地位
在英國《銀行家》雜誌今年7月份公佈的2004年度全球1000家大銀行中，中國內地有19家商業銀行入選，比2003年《銀行家》的排名增加了3家銀行，它們分別是：深圳市商業銀行、寧波市商業銀行和重慶市商業銀行。從排名來看，除了中國銀行，中國內地的幾家國有商業銀行本次排名都略有下降，而股份制商業銀行有升有降。表一是從《銀行家》雜誌中摘選的入圍世界1000家大銀行的我國銀行。
中國銀行在獲得中央銀行鉅額注資後，一級資本增長了52.8%，達到349億美元，從2003年的第29名躍居爲第11名，成爲亞洲最頂級的商業銀行。中國建設銀行、中國工商銀行和中國農業銀行在排名中分列第25、32和37位。
12家全國性股份制商業銀行中，除了恆豐銀行和浙商銀行因規模較小，未能進入世界1000家大銀行排名中，其餘10家銀行均進入了該排行榜。在具體的次序上，與我們的排名表略有差異，這主要是由於該排名以一級資本爲標準，而我們的排名是以所有者權益爲標準的。
入圍的城市商業銀行有5家，除了新入榜的3家外，還包括2003年也上榜的北京銀行和上海銀行。
2.中國銀行業與國際同業的差距
依然以英國《銀行家》2004世界1000家大銀行排名爲例，按照《銀行家》的統計，2004年度世界1000家大銀行的核心資本總額達到2.74兆美元，比上年增長了15.2%；一級資本利潤率達到了創紀錄的19.86%，大大高於2003年的17.56%。1000家銀行的資產總額達到60.5兆美元，比2003年增長了15.93%，資產利潤率爲0.9%，資本與資產比率爲4.53%，稅前利潤總和從上年的4174億美元大幅增加到5441億美元，增幅30.3%，徹底改變了2002年、2003年全球銀行業的低迷狀況。從規模上看，國際銀行業的核心資本與總資產不斷增長，反映了銀行業利潤和盈利能力的不斷提高，銀行之間的兼併與收購繼續加劇。(參考2005年7月，英國《銀行家》)
中國銀行業與國際同業相比，在資產、資本規模上仍有很大差距。下表是我國50家商業銀行與英國《銀行家》雜誌1000家商業銀行有關指標的比較。
由表二我們可以看出，我國銀行業在很多方面還遠遠比不上國際同業，但差距在縮小。中國銀行業在利潤增長率、資本利潤率和資產利潤率方面都與國際同業有較大差距，但從2003年和2004年的數據比較可見，中國銀行業的利潤實現了正的增長，資本利潤率和資產利潤率指標與國際同業的差距也縮小了不少。
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