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由於2004年證券公司執行了新的金融企業會計制度,大批證券公司因此被『打回原形』,這成為2005年初證券市場的一大『奇觀』。日前,在銀行間同業拆借市場發布的57家證券公司的2004年年報(未經審計)中,申銀萬國證券股份有限公司(下稱申銀萬國)這家老牌券商,2003年經追溯調整後,以28億的虧損額,高居57家券商榜首。
根據新的《金融企業會計制度》,增設了固定資產減值准備、在建工程減值准備、無形資產減值准備、短期借款、預計負債、受托投資管理收益、資產減值損失等七個新的科目。過去,固定資產、在建工程和無形資產都不提減值准備,長期投資只提1%的減值准備。這是申銀萬國以及其他一些證券公司年報發生翻天覆地變化的根本原因。
申銀萬國的年報令人吃驚,其2003年年末未分配利潤為-27.74億,而2004年4月發布的申銀萬國經過審計的2003年年報中,申銀萬國的未分配利潤還是盈利1.3億。二者之間相差29億元!
申銀萬國此次曝出巨虧年報,其根結在於委托理財業務的巨大窟窿。委托理財的巨額虧損,直接導致了申銀萬國未分配利潤2003年為-27.74億,2004年為-28.4億;股東權益2003年為14.4億元,2004年為13.8億元。負債和股東權益總計2003年為240億元,2004年為178億元,共縮水60多億元。
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