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提前預警券商風險 證監會稱將核查會計師事務所審計責任
中國證監會正試圖以加強外部會計審核的職責,使監管層對證券公司的風險做到提前發現和及時制止。
1月20日,包括德恆在內的8家高風險券商被證監會正式立案稽查。經查,這些公司存在大量的賬外經營,會計信息嚴重失真,財務管理較為混亂。證監會表示,目前已經派出工作組對這些公司在風險爆發前的會計審核情況逐家核查,以確定相關會計師事務所的審計責任。對有證據表明沒有盡到審計責任的,證監會將會同有關主管機構,依據有關法律法規嚴肅處理。
被立案調查的德恆、中富、恆信、閩發、南方、雲南、漢唐、遼寧等上述8家證券公司因嚴重違法違規、風險巨大,已在2004年先後被托管經營、行政接管或被停止證券業務資格。據介紹,證監會將依據有關法律法規對證券公司及有關責任人進行處罰,涉及犯罪的,正分批移交司法部門處理。
同日,證監會網站公布《關於證券公司2004年度會計審計工作有關事項的通知》,向各證監局轄區內證券公司所聘會計師事務所明確提出2004年度會計審計工作的具體要求,要求相關會計師事務所對證券公司客戶資金安全狀況、客戶資金安全性內控機制建設情況、自查摸底發現的問題等給予重點關注,督促相關會計師事務所保質、盡責完成審計工作。
該《通知》要求會計師事務所對審核過程中發現的問題要及時報告監管部門。還要求各證監局與會計師事務所逐家簽訂『盡職承諾書』,使會計師事務所承諾如存在未盡職等情況,願意接受證券監管部門的調查並接受處罰。
分析人士認為,證監會出臺的《通知》旨在強化外部審計的職責,建立證券公司風險提前預警機制,但這條道路是否能夠有效地遏制證券公司的違規衝動,還需等待時機的檢驗。
近年來證券市場的低迷使證券公司長期以來不規范運作的風險得以集中爆發,盡管本屆證監會主席尚福林在上任之出便出臺『三大鐵律』,但券商挪用客戶保證金巨額虧空的惡性事件還是屢禁不止。如何防范和解決證券公司的風險是近兩年來困擾證監會的一大難題。
『對市場的違法違規行為,要做到及時發現、及時制止、及時查處,把風險消滅在萌芽狀態。在化解歷史積累風險的同時,要努力避免再積聚新的風險。』這是證監會副主席范福春在2005年證券期貨監管會議中所作的強調。
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