一、林林總總的洗錢犯罪

　　洗錢由英文『money laundering』一詞直譯而來，其形象的語言表述記載著洗錢一詞的發端：20世紀初美國芝加哥以阿裡·卡彭等為首的有組織犯罪集團的一名財務總監購置了一臺自動洗衣機，為顧客洗衣物，爾後采取魚目混珠的辦法，將洗衣物所得與犯罪所得混雜在一起向稅務機關申報，使非法收入和資產披上合法的外衣。這便是現代意義上的洗錢。盡管各國的專家對洗錢的概念說法不一，但通俗地講，洗錢就是將非法所得的『贓錢』和『黑錢』通過一系列的手段變為『合法』的、『乾淨』的錢。

　　國際反洗錢專家將一個完整的洗錢過程分為三個階段，即放置階段、培植階段和融合階段。在放置階段(或稱存賬階段)，主要是指將犯罪所得的收益通過各種方式進入金融系統或改變成便於控制和減少懷疑的形式，例如將現金存入銀行的個人賬戶或其他類似的金融或商業賬戶，購買可流通票據等。在培植階段(或稱分賬階段)，是指通過相對復雜的多層次的金融交易來掩飾犯罪受益的非法性質和來源。常見的是將已經存進賬戶的資金用於買賣證券、外匯、期貨和各種金融衍生品。在融合階段，主要是指犯罪分子將經過培植難以察覺非法性質和來源的資金，以合法的名義投放到正當的經濟活動。

　　我國常見的洗錢形式主要有以下幾種：

　　1.貨幣兌換走私出境。近幾年?境外犯罪集團在我國進行詐騙、走私、販毒、偷渡犯罪活動的同時?大都利用洗錢的手法?采用貨幣兌換手段?將贓款轉移出境。

　　2.通過『地下錢莊』洗錢。『地下錢莊』一般是專為跨境洗『黑錢』設立的，在我國，主要用於在內地和港澳之間轉移『黑錢』。犯罪分子將在國內獲取的人民幣非法收入以現金或匯票的形式直接交給『地下錢莊』或存入其指定賬戶，『地下錢莊』按當日外匯黑市價算出應支付的港幣或美金數量，通知其在香港或境外的合伙人，由合伙人從銀行賬戶中支付外匯到客戶指定的賬號。反之亦然。

　　3.利用銀行和其他金融機構違規轉賬洗錢。通常是將不具有商品交易關系的銀行承兌匯票或銀行匯票將非法資金轉移到異地，經過多次轉賬，直到資金不能明顯地與其來源地發生關聯為止，爾後開始下一輪資金循環；或利用三資企業在中國境內所得可以自由匯出的規定，通過金融機構將非法資金混入合法資金，以匯票的形式轉移到國外。

　　4.以服務行業掩護，成立『空殼公司』或皮包公司進行洗錢。我國查處的許多帶有黑社會性質的犯罪案例表明，這種洗錢方法得到了廣泛的應用。以服務性行業為掩護?把非法收入混入合法收入中?是西方國家洗錢犯罪的新動向。許多黑社會性質組織或社會惡勢力把持著我國相當一部分餐館、酒樓、卡拉OK歌舞廳，他們將各種『贓錢』通過合法的服務行業的方式進行報稅洗錢。

　　5.許多跨國犯罪組織一般先在國內與國外開辦商業性或生產性的屏幕公司?然後假借這些公司之間的『國際貿易』?將犯罪收益通過銀行的國際結算系統進行跨國轉移?達到清洗目的。

　　6.通過保險公司洗錢。典型的做法是將違法所得贓款用於購買各種名目的保險，經過各種途徑再將保費以退費、退保等合法形式回到犯罪分子手中，以掩蓋原犯罪收入的不正當性。

　　7.通過民間借貸方式洗錢。犯罪分子將非法所得交由民間借貸者貸放給城鄉中小業戶，然後回籠資金存入犯罪分子指定的銀行賬戶，或合伙與城鄉中小業戶以創辦實業的形式進行洗錢。

　　二、金融機構反洗錢工作面臨的難題

　　1.瘋狂的網絡洗錢與反網絡洗錢的技術『瓶頸』

　　網絡技術的飛速發展使網上銀行和電子銀行的出現與成長成為現實?但它在帶來方便的同時也為洗錢者提供了一種全新的洗錢渠道。目前，犯罪分子通過電子銀行或網絡賭博等互聯網手段清洗黑錢的行為日益猖獗起來。就初步估算，每年通過利用全世界數以千計的賭博網站成功地洗掉的『黑錢』數額，大約在6000億美元至1.5萬億美元之間?從其巨大的數額足見其對世界經濟的衝擊和影響。究其原因，一是網絡銀行本身缺乏完善的體系，許多網絡銀行的信息交流和業務辦理，有時可以在幾乎匿名的方式下進行，而許多金融機構不需要跟客戶見面就可以為其開立賬戶，這為洗錢者提供了方便之門。二是金融機構往往缺乏足夠的網絡技術打擊網絡洗錢犯罪，因為網絡的全球性是金融機構難以掌握客戶從哪個國家進入其賬戶，有關的金融管理人員也缺乏有效的監控手段和技術。

　　2.洗錢犯罪對象范圍的擴大化、模糊化與偵控反洗錢對象難度的提昇

　　目前，洗錢犯罪的方式早已超出了其傳統的手段和方式，一種全新的洗錢活動即腐敗公職人員洗錢犯罪，在全球范圍內日益頻繁，而中國的情況更是不容樂觀。

　　我國著名的隱形經濟學家黃葦町認為，『中國特色』的洗錢方式有：一是先撈錢後洗錢，即公職人員大量貪污、受賄後，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來解釋他不正常的暴富；二是邊撈錢邊洗錢，即搞『一家兩制』，自己在臺上利用權力撈錢，親屬則利用『下海』身份掩蓋黑錢來源；三是連撈錢帶洗錢，即政府官員或國企老總創辦私人企業、代理人企業企業表面上是別人的，但大權由自己控制　，既可通過經濟往來把黑錢轉移到這些企業的賬戶上，又可通過正常的納稅經營再賺一筆。

　　腐敗和洗錢犯罪成了最為親密的一對孿生兄弟，形形色色的腐敗分子成了新時期洗錢犯罪的重要對象，同時也使洗錢犯罪的對象進一步擴大化和模糊化。由於腐敗分子加強了其洗錢的隱蔽性和技術，而且往往是串通金融機構的有關工作人員，更加增強了偵控洗錢的難度。

　　3.反洗錢核心技術和反洗錢專業人纔的嚴重缺乏

　　中國人民銀行支付交易監測處的領軍級人物李蓮，具有20年的金融監管工作經驗，她認為在制定《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》三大規定的過程中，最困難的工作在於如何確定可疑的支付交易。據介紹，鑒別可疑交易的標准在國內是空白，外國同行視其為核心機密不肯透露。因此，只能采用最原始的方法，通過對一些案件作案手法和資金流動情況的分析，確定出可疑支付交易的標准。標准制定出來了，但需要監控的交易卻是浩如煙海。她預測，每年約收到1萬億條大額支付交易的記錄。由於反洗錢缺乏核心的技術，直接導致銀行只能采取原始的計算機跟蹤分析的低效率的辦法。同時國內各級銀行缺乏專業反洗錢的人纔，這勢必影響反洗錢工作效率和成果，對及時控制和打擊洗錢犯罪極為不利。

　　三、我國金融業進一步加強反洗錢措施的思考

　　1.完善中國金融業反洗錢的法制體系，為我國金融業反洗錢行動提供堅實的法律保障和機制保證。我國刑法現在僅將洗錢犯罪的上游犯罪限定為『毒、黑、私』三種，明顯偏窄，有必要對洗錢犯罪重新界定和闡釋。與此同時，我們應當盡快攻克確定可疑支付交易的技術難關，制定更加高效的反洗錢的實施方法和規定。

　　2.加緊培養優秀的專業反洗錢人纔充實各條戰線，力求突破反洗錢的種種技術瓶頸。首先應該引進一批既懂金融業務尤其是反洗錢工作，又懂法律知識的人纔，充實到中央銀行及其各級分支行的金融監管職能部門，充分發揮他們專業的優勢，帶動本級金融機構根據自身實際制定反洗錢的規定，並實施培養更多反洗錢的專業人纔；其次，各級金融機構要積極配合中國人民銀行定期和不定期舉行的各類反洗錢培訓，要選派以現有監管人員為主體，對金融監管職能部門的工作人員進行金融業務知識和法律知識的定期培訓，提高執法水平，杜絕給洗錢者留下利用金融機構在監管方面的漏洞進行犯罪活動的可能性。

　　3.構建層次分明的全面的反洗錢機構系統，進一步明確人民銀行的反洗錢職責。中國人民銀行負責金融機構的反洗錢管理協調工作，從宏觀上把握反洗錢斗爭的大局，充分發揮其綜合監控的職能。研究和制定金融機構的反洗錢戰略、規劃和政策，制定反洗錢工作制度，制定大額和可疑人民幣資金交易報告制度；對違反有關法律規定的金融機構進行懲罰，並向有關司法部門提供協助和合作；進一步完善我國個人收入調節稅的征收和管理辦法；建立完整的交易記錄，嚴格禁止公款私存。

　　4.加強與國際組織和其他國家在反洗錢方面的交流與合作。我國反洗錢活動的起步，較發達國家有一定的差距，因此很有必要加強與國際組織和其他國家在反洗錢方面的合作與交流。首先，實現我國反洗錢法律法規與國際標准的接軌。在制定我國的反洗錢法律時注意借鑒和參考國際組織與有關國家的反洗錢立法經驗及建議。其次，加強反洗錢國際信息交流與共享。中國人民銀行在進行金融數據統計時，要注意統計各種貨幣現金的國際流量、其他國際資金流動信息以及我國的有關洗錢技術和洗錢信息，按照履行國際條約義務的原則或對等的原則，提供給有關的國際組織和有關國家反洗錢監管當局。並從有關國際組織和有關國家反洗錢監管當局收集反洗錢信息，再及時轉達給國內有關部門。三是積極參加各種國際反洗錢會議，認真學習別國的先進經驗，為我所用。