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日前,美國證券交易委員會(SEC)主席哈維·皮特表示,美國政府將對那些妨礙調查或在調查中持不合作態度的公司予以嚴懲。皮特還指出,SEC計劃很快頒布新的防范利益衝突的規定。
在哈維·皮特發表上述講話的前一天,安達信終止了與美國司法部的和解談判。皮特指出,SEC將對銷毀文件、公司管理人士撒謊以及其他妨礙調查的行為均嚴懲不貸。他指出,在安然破產及其他大公司會計問題層出不窮的情況下,投資者有理由感到擔心。但他又說,個別公司存在的一些問題不應令人得出市場已經整個爛掉或極不安全的結論。
皮特指出,應當允許安達信繼續為公司提供財務報表的審計服務,條件是該公司能夠證明其可以達到最高標准。如果安達信被判有罪,那麼它就有可能和其他所有公司一樣面臨SEC的禁令。
哈維·皮特還指出,關於設立一個新的監管機構,以取代目前的監管體系一事的有關法案正在眾議院審議之中。他認為,多數改革措施應當通過SEC的行政程序實施,而非由國會確定。
皮特承認審計師的獨立性是一大問題,但他警告說對此不能采取簡單化的解決辦法。比如禁止會計公司在向某個客戶提供審計服務的同時還向該客戶提供?詢、稅收和其他服務。SEC還在對因涉嫌利益衝突而遭受指責的華爾街分析師展開調查。
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